Cómo operar y utilizar la contabilidad computarizada
1 Proceso básico de la contabilidad computarizada
El proceso de contabilidad computarizada es el mismo que el proceso de contabilidad manual, pero existen varios. aspectos en el proceso contable. El contenido de trabajo de los enlaces es muy diferente. En el trabajo real, el proceso de informatización contable de la unidad difiere en detalles específicos debido a diferencias en alcance, tipo y software utilizado, pero el proceso básico es el mismo.
(1) Preparación de comprobantes contables
Se pueden utilizar los siguientes métodos para preparar comprobantes contables:
(1) Prepare comprobantes contables manualmente e introdúzcalos en la computadora.
(2) Preparar comprobantes contables directamente en la computadora basándose en los comprobantes originales. De esta forma, el comprobante contable deberá ser impreso y firmado por el gerente antes de realizar la contabilidad.
(3) Los datos de los comprobantes contables son generados por otros subsistemas comerciales distintos del módulo de procesamiento contable. De esta forma, el comprobante contable debe ser impreso y firmado por el gerente antes de realizar la contabilidad.
(2) Revisión de comprobantes
El contador responsable de la auditoría verifica los comprobantes contables que se han ingresado en la computadora.
(3) Contabilidad
La contabilidad en el proceso contable computarizado tiene las siguientes características:
(1) La contabilidad es un botón de función y la computadora completa automáticamente el registro de los libros de cuentas relevantes;
(2) Registrar el libro mayor general, las cuentas subsidiarias y los diarios al mismo tiempo
(3) Los datos de varios libros de contabilidad provienen del; datos de comprobantes contables, la contabilidad es simplemente "movimiento de datos", no se producen nuevos datos contables.
(4) Cerrar cuentas y preparar estados contables
En el proceso contable manual, cerrar cuentas y preparar estados contables son dos pasos de trabajo, arduos y complicados. En la contabilidad computarizada, al predefinir la relación correspondiente entre la relación de traspaso de la cuenta y los datos del estado de cuenta al mismo tiempo, la computadora completa automáticamente la liquidación y la preparación del informe al mismo tiempo en un corto tiempo como en un solo paso.
2. Requisitos operativos básicos del módulo de procesamiento de contabilidad
(1) Inicialización del sistema
La inicialización del sistema se refiere a la primera vez que se utiliza el sistema computarizado de contabilidad. de acuerdo con El proceso de configuración de parámetros basado en la situación real de la unidad. Durante la fase de inicialización del sistema, se requieren las siguientes operaciones de configuración básicas:
(1) Establecer operadores y permisos. De acuerdo con los requisitos de la informatización contable, se configuran los operadores y se especifican sus permisos de operación.
(2) Establecer cuentas contables. La configuración de la cuenta requiere las siguientes operaciones:
①Establezca el código de la cuenta. Los códigos de cuenta deben ser únicos y deben establecerse en su orden jerárquico. El código de cuenta debe estar representado por números, letras en inglés, etc. y evite el uso de caracteres como &, @, espacios, etc.
②Establece el nombre de la cuenta. El nombre del sujeto está representado por caracteres chinos, letras en inglés, números y otros símbolos, y no puede estar vacío.
③Establece la dirección del saldo de las cuentas contables.
④Establecer cuentas contables auxiliares. Para la contabilidad departamental, la contabilidad de proyectos y otros temas contables que requieren una contabilidad especial, se realizan configuraciones de contabilidad auxiliar.
⑤Establecer cuentas contables en moneda extranjera.
⑥Establece el número de cuentas contables. Configure la cuenta para la contabilidad de cantidades y la unidad de medida para la contabilidad de cantidades.
(3) Configurar partidas contables auxiliares. Definir y codificar unidades transaccionales, departamentos y proyectos.
(4)Establecer moneda extranjera y tipo de cambio.
(5) Ingrese el saldo inicial de la cuenta. Al comenzar a utilizar el software de contabilidad para la contabilidad, el saldo de la cuenta, el monto, los elementos contables auxiliares y otros datos relevantes de cada cuenta se ingresan en el sistema de software. Este es el punto de conexión entre la contabilidad manual y la contabilidad por computadora.
(6) Saldo de cuenta saldo de comprobación. Después de ingresar el saldo inicial de la cuenta, use la función proporcionada por el software para realizar un saldo de prueba.
(7)Establece el tipo de bono. Los comprobantes utilizados en la configuración generalmente se dividen en comprobantes de recibo, comprobantes de pago y comprobantes de transferencia.
(2) Operaciones contables diarias
Utilice software de contabilidad para completar el ingreso, revisión, modificación, consulta, contabilidad y liquidación de comprobantes en función de los datos comerciales contables proporcionados.
(1) Ingresar el comprobante contable. Al ingresar los comprobantes, primero debe seleccionar la categoría del comprobante e ingresar la fecha de preparación del documento. Los comprobantes se numerarán automáticamente de forma consecutiva por mes y categoría del comprobante. Luego ingrese la cantidad del archivo adjunto, el resumen, la cuenta, la información de ayuda contable, el monto, etc. A su vez, las cuentas contenidas en el mismo requieren el asiento de las cuentas de detalle de último nivel. Una vez completado el ingreso, se deben conservar los comprobantes ingresados.
(2) Modificación de comprobantes antes de la contabilidad. Corregir errores internos en los documentos contables antes de la contabilidad.
(3) Revisión del bono. Sólo se permite registrar documentos contables auditados. El ingreso y la revisión del comprobante no pueden ser la misma persona. Los auditores no pueden modificar directamente los documentos contables.
(4) Consulta e impresión de comprobantes contables. Ingrese ciertas condiciones para consultar documentos contables relevantes e imprimirlos.
(5) Resumen del bono. Resuma los documentos contables según determinadas categorías y condiciones y escriba un artículo breve (reimpreso).
(6) Contabilidad. Después de completar la contabilidad de los documentos auditados, me gustaría compartir con ustedes el maravilloso video de "King of Battlefield" - Thunderbirds 2. Una vez ingresado el bono en la cuenta, no se puede modificar. Si se determina que un comprobante es incorrecto, solo podrá corregirse compensando el comprobante.
(7) Consulta del libro de cuentas. Una vez registrados los comprobantes contables, se pueden ingresar ciertas condiciones para la consulta. Los resultados de la consulta se pueden mostrar en la pantalla o imprimir. Los libros de contabilidad a consultar son: cuentas detalladas, libros mayores, diarios, etc.
(3) Liquidación
Al final del período contable se deben liquidar las cuentas del mes designado. Si hay comprobantes no contabilizados este mes, no se permitirá la liquidación. La cuenta del mes pasado no se liquidó y la cuenta del mes siguiente no se puede conservar. Después de cerrar las cuentas, no se pueden ingresar los comprobantes contables del mes en curso.
(4) Preparación de estados contables
Cuando se utilizan estados contables por primera vez, todavía existe el problema de la inicialización del informe. La llamada inicialización del informe consiste en crear un nuevo informe, definir el modo del informe, establecer los parámetros del informe, definir la fórmula de recuperación del informe y definir la relación de verificación entre las tablas en la tabla.
Una vez inicializado el informe, el uso diario del informe es muy importante: preparación del informe, resumen del informe, consulta del informe e impresión del informe.