Cómo cancelar comprobantes contables
El sistema UFIDA puede cancelar la contabilidad cancelando el pago (si ya se ha liquidado). Los métodos y pasos son los siguientes:
1. Ingrese al software UFIDA, abra el módulo del sistema de libro mayor y haga clic en [Libro mayor] - [Fin del período] - [Pagar] en secuencia.
2. En la ventana emergente, seleccione el último mes de facturación para revertir la facturación. En el asistente de pago, seleccione el mes para el cual desea cancelar el pago, presione Ctrl+Shift+F6 y luego ingrese la contraseña del administrador de cuentas para cancelar el pago.
3. La liquidación inversa sólo puede ser ejecutada por el administrador de la cuenta.
Contabilidad inversa (si no se liquida)
1. Haga clic en [Libro mayor] - [Fin del período] - [Conciliación] en secuencia.
2. En la ventana emergente, presione Ctrl+H directamente. Aparecerá el mensaje "La función de restaurar el estado previo a la cuenta se ha activado" y luego haga clic en Aceptar.
3. Después de salir de la ventana anterior, haga clic en el botón [Libro mayor]-[Cupón] para restaurar el estado antes de la contabilidad.
4. En la ventana emergente "Restaurar estado previo a la cuenta", seleccione "Último estado previo a la cuenta" o "×××××× estado al comienzo del año", según sea necesario. Entre ellos: el estado anterior a la última contabilidad, es decir, el comprobante de la última contabilidad se restablece a un comprobante no contabilizado de la contabilidad modificada. El estado a principios de este mes significa que todos los comprobantes que se han contabilizado este mes se restaurarán al estado contable para que la contabilidad pueda revisarse nuevamente.
Métodos estandarizados de contabilidad
1. Al registrar los libros de cuentas, los libros de cuentas deben registrarse artículo por artículo según la fecha, número, resumen del contenido económico del negocio, monto, etc. del comprobante contable. El registro debe ser exacto, oportuno y legible. 2. Para mantener la claridad y durabilidad de los registros de los libros contables y facilitar el almacenamiento y la revisión a largo plazo de los libros contables, se prohíbe la alteración. Al llevar cuentas, utilice bolígrafos y tinta carbónica, tinta azul y negra, y no utilice lápices ni bolígrafos (excepto los libros de carbón de los bancos).
3. Las palabras y cifras escritas en el libro de cuentas deben escribirse cerca de la línea inferior de la fila, representando aproximadamente 2/3 o 1/2 de toda la fila. Los números deben estar dispuestos de manera uniforme y los tamaños deben estar alineados. De esta manera, no sólo se pueden reflejar claramente las cifras, sino que los errores contables se pueden corregir fácilmente.
4. Una vez finalizado el registro, se debe firmar o sellar el comprobante contable y anotar el símbolo de registro "√" (que indica que ha sido registrado) para comprobar si existe alguno. omisiones o errores en la contabilidad.
5. El libro mayor debe registrarse de acuerdo con la tabla de resumen de comprobantes contables; la fecha y el número de comprobante deben completarse de acuerdo con la tabla de resumen de comprobantes contables, además de "liquidación del año pasado". página anterior", la columna de resumen debe completar los números inicial y final del resumen del bono.
La cuenta detallada debe registrarse con base en los comprobantes contables y completarse con fechas. Si hay varias transacciones en el mismo mes, excepto la primera y la segunda transacción, las transacciones posteriores se pueden reemplazar con puntos, pero la primera y la segunda transacción deben completarse en una nueva página. La columna del número de comprobante y la columna de resumen se completan según el número de comprobante contable y el resumen.
El libro de caja debe registrarse uno a uno en base a los comprobantes contables.
El diario de depósitos debe registrarse caso por caso basándose en talones de cheques u otros instrumentos de liquidación bancaria. El ítem "Tipo" se debe completar según el tipo de liquidación bancaria, y el "Número" solo se debe completar con los últimos cuatro dígitos del cheque.
Se deben registrar varios libros de cuentas continuamente en el orden del número de páginas y el registro no se debe omitir cada dos páginas. Si faltan páginas o líneas omitidas, no las modifique a voluntad. En la columna de monto de una página en blanco, se debe trazar una línea roja desde la esquina superior derecha hasta la esquina inferior izquierda para la cancelación, y se deben marcar las palabras "Esta línea está en blanco" o "Esta página está en blanco" la columna de resumen, y el contable la sellará de acuerdo con la línea. Los libros de contabilidad registrados no deben romperse a voluntad.
6. La tinta roja se puede utilizar en las siguientes situaciones. El registro debe estar escrito con tinta azul-negra. No se permiten bolígrafos ni lápices, pero se puede utilizar tinta roja en las siguientes circunstancias:
(l) Los registros incorrectos se cancelan según la letra roja. comprobante contable. Después de la contabilidad, si encuentra que el monto del comprobante de débito o crédito es incorrecto y ha sido registrado, lo que genera un error en los registros contables, primero puede completar el comprobante contable con el mismo contenido en rojo y corregir el error original. registro, y luego use azul para completar el comprobante contable Complete el comprobante contable correcto en negro y vuelva a registrar el registro. Después de la contabilidad, si se descubre que el monto registrado en los comprobantes contables y libros de cuentas es incorrecto, y el monto registrado incorrectamente es mayor que el monto correcto que debe registrarse, pero no hay errores en los temas contables ni en la dirección contable registrada en los comprobantes contables y libros de cuentas originales se corregirá el importe registrado en letras rojas.
(2) En cuentas detalladas de varias columnas el registro es reducido. En una página de cuenta de varias columnas, configure solo la columna de débito (o crédito) para registrar aumentos. Si es necesario registrar una disminución, regístrela en la columna roja que indica un aumento.
(3) Dibujar líneas de corrección, cerrar líneas y cancelar líneas.
(4) Al cancelar el diario de depósito, registre el número de cheque en letras rojas para cancelar.
(5) Los inventarios se valoran de acuerdo con los costos planificados. Al ajustar las diferencias de costos de materiales para obtener ahorros, se utiliza una letra roja para compensar las diferencias de costos.
(6) Al comprar materiales o bienes, los bienes han llegado a la empresa, pero aún no ha llegado el comprobante de liquidación. Al final del mes, la valoración tentativa se ingresará primero en la cuenta y, a principios del próximo mes, la valoración tentativa volverá a ponerse en rojo, de modo que el comprobante de liquidación se pueda ingresar en la cuenta normalmente. Como se muestra en la Tabla 3-2.
(7) Cuando se devuelvan los productos vendidos, utilice la letra roja para compensar los ingresos por ventas de productos registrados y el costo de ventas.
(8) Otros registros registrados con letras rojas según lo estipulado en el sistema contable.
7. Una vez liquidado el saldo de la cuenta, se debe completar la palabra "débito" o "crédito" en la columna "débito" o "crédito" para las cuentas sin saldo, la palabra "débito"; o se debe completar "crédito". "Ping" está escrito en la columna y la posición en la columna "monto" está representada por "0".
8. Deje en blanco todos los elementos debajo de la última línea horizontal en la parte inferior de la página de la cuenta.
9. Al registrar un traspaso a la página siguiente en cada página de cuenta, las palabras "Transpaso de la página anterior" deben marcarse en la primera línea de la página siguiente.
No todas las cuentas serán "buscadas".
Al procesar la "página de transferencia", la fecha de la primera fila de la página siguiente es la fecha del último registro en la página anterior como "página de transferencia". La cuenta de diario lleva el monto acumulado continuo y el saldo del monto de hoy, y la cuenta de pérdidas y ganancias lleva el monto acumulado continuo y el saldo del monto de este mes.
Si el último libro de cuentas está cerrado por día, mes, trimestre y año, al procesar la página anterior, los números de cuenta de débito, crédito y día, mes, trimestre y año restantes deben ser aceptado. Para las cuentas que no necesitan agregarse, solo se asumirán los saldos diarios, mensuales y trimestrales de la página anterior al procesar la página anterior; para las cuentas que deben agregarse, se deben registrar los débitos, créditos y saldos; la primera línea al procesar la página anterior Número de saldos, extractos mensuales y extractos trimestrales.
Al procesar la página anterior, los elementos que deben agregarse son: efectivo, salarios a pagar, impuestos a pagar, ingresos comerciales principales, otros ingresos comerciales, ingresos no operativos, costos comerciales principales, impuestos comerciales principales y Adicionales, gastos operativos, gastos administrativos, gastos financieros, otros gastos comerciales, gastos no operativos, distribución de utilidades.
10. Los libros de cuentas de activos fijos y los libros de cuentas de consumibles de bajo valor se pueden utilizar de forma continua durante años.