Técnicas y métodos de gestión del riesgo de crédito empresarial
Introducción: técnicas y métodos de gestión del riesgo crediticio corporativo La gestión del crédito corporativo, también conocida como gestión del riesgo crediticio, consiste en recopilar información de los clientes mediante la formulación de políticas crediticias corporativas, guiando y coordinando las actividades comerciales de varios departamentos internos y evaluando y supervisar todos los vínculos de transacciones, como el otorgamiento de líneas de crédito de los clientes, la protección de reclamos y el cobro de cuentas por cobrar para garantizar la seguridad de las cuentas por cobrar y la gestión de una recuperación oportuna y segura. Técnicas y métodos de gestión del riesgo de crédito empresarial
?¿Gestión del riesgo de crédito? ¿Puede eliminar? el riesgo de ventas de crédito
¿La gestión del crédito empresarial sin duda juega un papel muy importante para evitar que las empresas corran riesgos de ventas de crédito? , pero las empresas El propósito de la gestión del riesgo crediticio no es eliminar el riesgo, porque eso solo desperdiciaría la oportunidad de obtener ganancias. Una empresa con un índice de cuentas por cobrar incobrables de cero no necesariamente tiene una buena gestión de riesgos. El riesgo puede convertirse en un factor beneficioso si podemos establecer métodos y medidas para afrontarlo con antelación. Lo que la gestión de riesgos debe hacer es gestionar los riesgos y elegir activamente aquellos riesgos que pueden generar beneficios.
?La gestión del riesgo crediticio es responsabilidad del departamento de gestión crediticia de la empresa?
La empresa establece un departamento de gestión crediticia, y el departamento de gestión crediticia debe ser responsable del trabajo diario de la empresa. gestión de crédito de la empresa, pero esto no significa que el trabajo de gestión del riesgo de crédito de la empresa pueda ser realizado únicamente por empleados del departamento de gestión del riesgo de crédito de la empresa. La gestión del riesgo crediticio empresarial es un trabajo de gestión sistemático. Es una de las estrategias importantes de la empresa. En primer lugar, requiere la atención y la comprensión suficiente de la alta dirección de la empresa. De lo contrario, el trabajo se convertirá en una mera formalidad. requiere que los diversos departamentos de la empresa, especialmente el departamento de ventas, el departamento de finanzas, el departamento comercial, el departamento legal, etc., cooperen porque los riesgos de venta de crédito se implementan en todo el proceso de venta.
?El especialista en gestión de crédito es equivalente a un contador de cuentas por cobrar?
Muchas empresas no tienen un departamento de gestión de cuentas por cobrar dedicado ni personal dedicado a la gestión de crédito. Después de que la empresa estableció un departamento de gestión de crédito, todavía consideraban el trabajo de los especialistas en gestión de crédito como cuentas por cobrar de los contables, o incluso si algunos especialistas en gestión de créditos cambiaron de puestos contables para especializarse en el trabajo de gestión de créditos, todavía consideraban las responsabilidades laborales de las cuentas por cobrar de los contables. antes pregúntate. La contabilidad de cuentas por cobrar se centra en la contabilidad, aunque algunas empresas también recopilan y analizan cuentas por cobrar, los especialistas en gestión de créditos deben gestionar los puntos de riesgo en todos los aspectos de la gestión de ventas de créditos corporativos, desde el desarrollo de clientes, la firma de contratos hasta la solicitud de crédito, la revisión de límites y la gestión de pedidos. la entrega de bienes, la transferencia de riesgos y la posterior gestión de cuentas por cobrar y cobro vencido son un proceso completo de gestión y control, y los especialistas en gestión de crédito deben realizar un seguimiento y una gestión proactiva.
? Mientras una empresa no tenga deudas incobrables, ¿no importa si está vencida?
Las empresas que sostienen este punto de vista siguen dando gran importancia a la selección de clientes en términos de la gestión de riesgos. La emisión de líneas de crédito también es muy estricta, pero la gestión de las cuentas por cobrar, especialmente el manejo de las vencidas, no es tan estricta, al mismo tiempo, ellas mismas todavía no le dan mucha importancia a la gestión de la empresa; capital de explotación. De hecho, el impacto de las deudas vencidas en las empresas es tan grande como el de las deudas incobrables. Las deudas incobrables afectan directamente las ganancias, mientras que las cuentas por cobrar vencidas tienen un impacto más directo en el uso de fondos y gastos financieros. Imagínese, si una empresa tiene 100 millones de yuanes en cuentas por cobrar vencidas durante un mes en promedio y la tasa de interés anual del préstamo es del 6%, el costo financiero afectado en un año será de 6 millones de yuanes. Por lo tanto, en los países desarrollados occidentales, la mayoría de las empresas creen que las cuentas por cobrar vencidas son más atroces que las deudas incobrables. El trabajo de gestión de crédito de una empresa no es sólo una tarea de gestión de riesgos de la empresa, sino también una parte muy importante de la gestión de operaciones de la empresa.
?Credibilidad es igual a integridad?
?El crédito es integridad Hoy en día, mucha gente asocia el "crédito" con la "antifalsificación" y la "prevención del fraude" del país y la sociedad. De hecho, el crédito no es sólo una cuestión de integridad ambiental, sino también una cuestión económica. En una empresa, el riesgo de crédito surge cuando los clientes que venden a crédito no pagan, lo cual no solo está relacionado con la calidad de la empresa del cliente, sino también con la solvencia, solidez financiera, factores de garantía, condiciones, etc. del cliente. De lo que solemos hablar al evaluar el crédito corporativo. Los elementos de las 5C. Al mismo tiempo, los riesgos crediticios corporativos no sólo provienen del entorno externo y de los clientes, que son sólo factores externos, sino que, lo que es más importante, provienen del interior de nuestra empresa, de las propias capacidades de gestión crediticia de nuestra empresa y de la comprensión de los clientes. Técnicas y métodos de gestión del riesgo de crédito empresarial
(1) Establecer un departamento de gestión de crédito independiente o capacitar al personal de gestión de crédito
La gestión del riesgo de crédito empresarial es un trabajo profesional, técnico e integral. completado por departamentos y organizaciones específicos. Las funciones del departamento de gestión del riesgo de crédito corporativo incluyen principalmente el establecimiento de sistemas de gestión de crédito, crédito a clientes, gestión de cuentas por cobrar y procesamiento de deudas incobrables.
Las principales ventajas de establecer un departamento independiente de gestión del riesgo crediticio dentro de la empresa son las siguientes:
Establecer la imagen crediticia de la empresa externamente e implementar resueltamente la política crediticia de la empresa
Supervisar la política crediticia; internamente en cualquier momento, y realizar ajustes oportunos;
Gestión profesional y estandarizada para evitar pérdidas causadas por todos los factores humanos
El papel de "cara roja" del departamento de crédito y el "; La función "cara blanca" del departamento de ventas es cobrar las cuentas de la mejor manera.
(2) Establecer un mecanismo de investigación y evaluación crediticia del cliente
Establecer un mecanismo de investigación y evaluación crediticia del cliente es investigar y evaluar el estado crediticio del cliente antes de las transacciones y tomar decisiones crediticias científicas. . Toma de decisiones. Este negocio puede ser realizado por agencias especializadas y personal de tiempo completo dentro de la empresa, o puede confiarse a una agencia especializada en investigación de crédito. Los canales para la investigación crediticia incluyen información proporcionada directamente por los clientes, encuestas in situ, autoridades industriales, asociaciones industriales y otros departamentos gubernamentales pertinentes. El contenido de la investigación incluye perfil de la empresa, antecedentes históricos, gestión organizacional, estado operativo, estado financiero, historial crediticio, perspectivas de desarrollo, etc. Las empresas deben establecer métodos de investigación y evaluación adecuados a sus propias características para garantizar la integridad, exactitud y puntualidad de la información crediticia de los clientes.
Métodos de evaluación del crédito del cliente: Debido a los diferentes aspectos en los que se centran las empresas, el contenido de evaluación que eligen también es diferente, por lo que los métodos de evaluación también son diferentes. En la actualidad, los siguientes métodos se utilizan principalmente para la evaluación crediticia de los clientes: El primer método es el método de análisis de factores 5C (método de opinión de expertos), que se refiere a un método para juzgar el estado crediticio del cliente mediante el análisis de los cinco aspectos que afectan el crédito. La solvencia de un cliente generalmente depende de cinco aspectos, a saber, el carácter del cliente (Carácter), la capacidad de pago (Capacidad), el capital (Capital), la garantía (Colateral) y el estado económico (Condiciones). Al realizar un análisis cualitativo de los cinco aspectos anteriores de los clientes, las empresas básicamente pueden juzgar su estado crediticio. El segundo método es el método de calificación crediticia, que se refiere a evaluar la calificación crediticia con base en los indicadores del contenido de la evaluación, asignar calificaciones según cada ítem y finalmente obtener la calificación total, para luego determinar la solvencia del cliente con base en el total obtenido. puntuación.
(3) Formular políticas de crédito para clientes y fortalecer la gestión de crédito de clientes.
Las políticas de crédito para clientes se refieren a la evaluación del departamento de gestión de crédito corporativo de los beneficios de las cuentas por cobrar en un entorno de mercado específico y. costos y formula una serie de políticas para el manejo de las cuentas por cobrar de los clientes, incluyendo principalmente estándares de crédito, límites de crédito, períodos de crédito, descuentos por pronto pago, etc.
Los estándares crediticios se refieren a las condiciones mínimas utilizadas por las empresas para medir si los clientes son elegibles para crédito comercial. Este es el principal requisito previo para que las empresas proporcionen crédito comercial a sus clientes. En la operación real, puede consultar el método de evaluación crediticia del cliente para determinar los estándares crediticios.
El límite de crédito es el límite de ventas a crédito que concede una empresa a sus clientes en condiciones de crédito. Las formas de determinar el límite de crédito son: (1) Método incremental: independientemente de si se evalúa la calificación del cliente, los estándares crediticios se relajan gradualmente de acuerdo con las regulaciones (2) Método de calificación crediticia: los principales factores crediticios del cliente se establecen con ponderaciones; y el crédito se otorga después de una puntuación integral (método de calificación crediticia) Aplicable principalmente a la evaluación de nuevos clientes (3) Método de evaluación dinámica: a través de la evaluación de las finanzas, el pago y los elementos básicos del cliente, se distingue el nivel del cliente y el crédito); concedido (el método de evaluación dinámica es principalmente adecuado para la evaluación de clientes antiguos (4) Método de análisis del modelo: a través del análisis de varios datos financieros importantes, infiere la probabilidad y la tendencia de desarrollo de la quiebra del cliente, como el modelo de análisis Z, etc.); .
El período de crédito es el período máximo durante el cual una empresa permite a los clientes que cumplen con los estándares crediticios vender cuentas a crédito, es decir, el período de cobro diferido. Ampliar el período de crédito puede mejorar la competitividad de los productos de la empresa, estimular el crecimiento de las ventas y aumentar los ingresos operativos, pero también ampliará el período promedio de cobro de la empresa; Al determinar el período del crédito, las empresas deben sopesar los beneficios y gastos de extender el período del crédito.
El descuento por pronto pago se refiere al acuerdo preferencial otorgado a los clientes que pagan por adelantado, que incluye dos elementos: período de descuento y tasa de descuento. El período de descuento es el período de validez del acuerdo preferencial y la tasa de descuento es el alcance del acuerdo preferencial. La ventaja del descuento por pronto pago es que puede acelerar la rotación de capital, facilitar la recuperación de cuentas y reducir las deudas incobrables, pero la desventaja es que la pérdida de intereses es enorme.
(4) Establecer un mecanismo de recuperación y gestión de cuentas por cobrar
El mecanismo de recuperación y gestión de cuentas por cobrar consiste en monitorear las cuentas por cobrar a través de una serie de medidas de gestión después de que ocurren. asegurar el cobro oportuno de las cuentas. Los contenidos principales de la gestión de cuentas por cobrar incluyen: (1) Controlar los límites y el tiempo de cobro de las cuentas por cobrar (2) Estimar completamente los costos de tenencia y los riesgos de las cuentas por cobrar (3) Organizar y disponer el vencimiento y el tiempo de cobro de manera oportuna; Cobro de cuentas por cobrar vencidas.
Las empresas deberán establecer respectivamente según las características de la industria y sus propias condiciones:
(1) Presupuesto de cuentas por cobrar y sistema de control total
(2; ) Sistema de gestión del libro mayor de ventas;
(3) Sistema de gestión diaria de cuentas por cobrar
(4) Sistema de gestión de seguimiento de cuentas por cobrar
(5) Sistema de gestión de derechos del acreedor;
(6) Política de cobro de cuentas, etc.
(5) Establecer una cultura crediticia corporativa
Resolver el problema del riesgo crediticio es una tarea ardua y a largo plazo, que requiere la total cooperación y cooperación de los líderes corporativos, el personal financiero, personal de ventas y clientes trabajar duro para lograrlo. Las empresas deben establecer gradualmente una cultura crediticia y fortalecer la conciencia del riesgo crediticio de todos los empleados. Al mismo tiempo, es necesario mejorar el nivel de gestión del riesgo crediticio de todos los empleados mediante diversas formas de formación profesional en gestión crediticia.