Requisitos de calidad de la información contable y requisitos básicos para el trabajo contable
El cajero es el principal responsable del registro y custodia del efectivo, cheques y facturas de la empresa.
1. Los contadores financieros deben estar familiarizados con los sistemas financieros, los sistemas contables y las leyes y regulaciones pertinentes. Cumplir con diversos sistemas de cobro, rangos de tarifas y estándares de tarifas para garantizar que los fondos asignados se utilicen exclusivamente.
2. Preparar e implementar estrictamente los presupuestos del departamento y hacer sugerencias y medidas para los problemas descubiertos durante la implementación.
3. Según el sistema contable, revisar los comprobantes contables para asegurarse de que los comprobantes sean legales, el contenido sea auténtico, los datos sean exactos, los procedimientos estén completos, las cuentas sean sólidas y la liquidación sea correcta. Oportuna, la liquidación se realiza a tiempo, el reembolso se realiza a tiempo y las cuentas se concilian periódicamente para garantizar que la información contable proporcionada sea legal, verdadera, precisa, oportuna y completa.
4. El contador financiero debe cancelar rápidamente el efectivo transferido por el cajero y el comprobante de recibo del banco, el comprobante de pago, el comprobante de recibo de barra y el comprobante de recibo de compra, y preparar comprobantes contables basados en los datos originales. Al final del mes, con base en los datos de cuentas por cobrar y por pagar del mes, emita una tabla resumen de cuentas por cobrar y por pagar y concilie con clientes y proveedores.
5. Con base en los comprobantes contables al final del mes, contabilizar los comprobantes, cancelar transacciones, liquidar cuentas al final del ejercicio financiero y emitir informes.
6. La contabilidad financiera debe conciliarse con el banco a tiempo, realizar conciliaciones bancarias todos los meses y manejar las cuentas pendientes en cualquier momento.
7. El cajero es responsable de conservar el efectivo, los cheques y las facturas, y los recibos deben registrarse y firmarse.
8. El negocio de efectivo debe manejarse estrictamente de acuerdo con el sistema financiero y el sistema de gestión de efectivo formulado por la empresa. Revisar atentamente los comprobantes originales de cobros y pagos en efectivo, y tener derecho a rechazar el pago si no cumplen con los requisitos.
9. El efectivo debe liquidarse diariamente, los diarios de caja deben registrarse transacción por transacción todos los días y el efectivo disponible debe verificarse diariamente para garantizar que los registros sean oportunos, precisos y libres de errores.
10. Se debe seguir estrictamente el sistema de gestión de cheques bancarios al emitir cheques vencidos y sin fondos. Se deberá cumplimentar el objeto y límite del cheque emitido. Se deberá cumplimentar el beneficiario salvo en circunstancias especiales, y el retiro del cheque deberá ser supervisado periódicamente.
11. Cuando maneje otros negocios bancarios, verifique si el monto de la factura es correcto y exacto, y emítala después de la aprobación del líder. No se permiten transferencias de dinero casuales.
12. Tanto el beneficiario como el beneficiario deberán comprobarlo personalmente para evitar errores.
13. Mantenga efectivo a mano estrictamente de acuerdo con el límite y no exceda el límite a voluntad. Mantenga el efectivo, los cheques y las facturas seguros para que no se pierdan.
14. Prevenir la llegada de mercancías a los almacenes con notas ociosas, e informar oportunamente cualquier problema a la dirección.