¿Cómo se concilia el contador con el jefe de almacén?
Si hay cientos o miles de tipos de repuestos en el almacén, se requiere una contabilidad manual detallada del inventario incluso sin ERP, y cada entrada y salida debe registrarse en detalle según la variedad y la especificación. Cantidad, precio unitario, importe, etc. Debe estar completamente registrado. Especificaciones regulares de registro del libro de cuentas, como resumen, subtotal diario, total mensual, saldo, etc. , debe ser detallado y completo. En general, un antiguo almacenista ha realizado bastante bien estas tareas básicas. Sin estos fundamentos, la reconciliación es básicamente imposible, e incluso la reconciliación es superficial.
En segundo lugar, está la cuestión de los procedimientos de entrada y salida. Todos los documentos de entrada y salida deben completarse con precisión.
No pierdas tu factura. Estos comprobantes son la base de la contabilidad (contabilidad de materiales o contabilidad de costes). Documentos de almacén
Si los datos son inexactos o los documentos están incompletos, la contabilidad definitivamente será inexacta. Incluso con un sistema ERP, los documentos de almacén son los datos contables más básicos, porque no importa qué nivel de software informático se desarrolle, los datos originales para el trabajo contable deben basarse en papel.
Luego está la cuestión contable relativa al procesamiento contable de los materiales del almacén. Generalmente hay dos formas de manejar cuentas manuales. Uno es el registro detallado por variedad y especificación, que equivale a otro conjunto de contabilidad de inventario. La otra es la cuenta material de resumen clasificado, es decir, las mercancías que entran y salen del almacén se clasifican por categoría, y luego se resume la misma categoría, para luego registrarse y contabilizarse. En circunstancias normales, es mejor adoptar el segundo método, que no solo puede reducir la mano de obra, sino también supervisar y controlar el almacenamiento en el almacén.
Con las bases anteriores se puede lograr realmente la reconciliación con el almacén. La base para la conciliación es la cuenta de material contable y la cuenta de gestión de almacén del administrador del almacén. Si el contador adopta el primer método de contabilidad manual, esto es fácil de manejar, simplemente corresponda directamente. Si hay alguna discrepancia, verifique los documentos de entrada y salida para averiguar el motivo. Si se utiliza el segundo método de contabilidad manual para la contabilidad, las cuentas de custodia del almacén del encargado del almacén se clasificarán y resumirán según categorías en el sitio, y luego se realizará la contabilidad correspondiente. Si hay alguna inconsistencia, verifique los documentos del almacén. Para el segundo método de contabilidad manual, la clasificación de las cuentas de custodia en almacén debe ser consistente con la contabilidad para facilitar la verificación y supervisión. Al mismo tiempo, también se requiere que la cuenta de custodia del almacén indique la cantidad de almacenes entrantes y salientes y no se permite la pereza en el monto del saldo, y no se permite registrar solo el monto sin registrar el monto (almacén joven). los gerentes suelen hacer esto).
Después de que la conciliación sea consistente, realice un inventario en el sitio basado en el saldo de la cuenta de custodia del inventario. El tratamiento de las pérdidas y ganancias de inventario varía de una empresa a otra. Nuestro método de manipulación es: cualquier excedente será confiscado y el director del almacén compensará según el precio.