El proceso de registro de una firma de contabilidad dedicada al negocio de valores. El proceso de registro de una firma de contabilidad dedicada al negocio de valores.
1. Base jurídica y requisitos para la orientación sobre cotización
"Medidas para la administración de negocios de patrocinio para la emisión y cotización de valores" (Orden n.º 63 de la Comisión Reguladora de Valores de China, 2009, en adelante. denominadas "Medidas de Patrocinio" ") exige claramente que la institución patrocinadora proporcione orientación al emisor antes de la presentación, y a la oficina enviada por la Comisión Reguladora de Valores de China (en lo sucesivo, la "CSRC") donde se encuentra el emisor para brindar orientación y aceptación. Por lo tanto, aceptar la orientación del patrocinador y pasar la inspección de aceptación son procedimientos necesarios para una IPO de acción A. Las disposiciones específicas de las "Medidas de Recomendación" son las siguientes:
Artículo 25: Antes de recomendar la oferta pública inicial de acciones y la cotización de un emisor, el patrocinador deberá brindar orientación al emisor y brindar orientación a los directores del emisor. , los supervisores, los altos directivos, los accionistas que posean más del 5% de las acciones y sus controladores reales (o sus representantes legales) recibirán capacitación sistemática sobre las leyes, reglamentos y conocimientos del mercado de valores, para que puedan dominar plenamente las leyes, emisiones y cotizaciones pertinentes. normas y reglamentos, y estandarizar sus operaciones, aclarando sus responsabilidades y obligaciones en materia de divulgación de información y cumplimiento de compromisos, y estableciendo el acceso a los valores.
Artículo 26: Una vez finalizado el trabajo de asesoramiento de la institución patrocinadora, la sucursal de la CSRC donde esté ubicado el emisor realizará el asesoramiento y la aceptación.
De las normas anteriores se desprende claramente: 1) Además del propio emisor, los destinatarios del asesoramiento también incluyen a los directores, supervisores, altos directivos, accionistas que posean más del 5% de las acciones y controladores reales del emisor. (u otro representante legal); 2) El contenido del entrenamiento incluye conocimiento legal y regulatorio sistemático y capacitación en conocimiento del mercado de valores, para que puedan comprender completamente las leyes, regulaciones y reglas relevantes para la emisión, cotización y operaciones estandarizadas, y comprender las responsabilidades y obligaciones en divulgación de información y cumplimiento de compromisos, Establecer integridad, autodisciplina y conciencia jurídica al ingresar al mercado de valores.
¿El texto completo de la Ley de Valores?
El texto completo incluye:
Capítulo 1 Principios Generales.
Capítulo 2 Emisión de Valores.
Capítulo 3 Negociación de Valores.
Capítulo 4 Adquisición de Sociedades Cotizadas.
Capítulo 5 Bolsa de Valores.
Capítulo 6 Sociedades de Valores.
Capítulo 7 Instituciones de Registro y Compensación de Valores.
Capítulo 8 Instituciones de Servicio de Valores.
Capítulo 9 Asociación de Valores.
Capítulo 10 Agencias Reguladoras de Valores.
Capítulo 2XI Responsabilidades Legales.
Capítulo 12 Disposiciones complementarias.
¿Qué información se necesita para la presentación financiera?
En nuestro país, según la normativa del departamento financiero nacional, el sistema financiero o empresarial de cualquier empresa debe pasar la aceptación del buró financiero subordinado, es decir, debe estar informatizado y archivado.
La presentación contable computarizada se refiere al proceso mediante el cual las empresas e instituciones administrativas deben acudir al departamento financiero correspondiente para detectar y archivar datos contables electrónicos y comprobantes contables visibles antes de implementar computadoras para reemplazar la contabilidad manual. El estándar de interfaz de datos de archivo computarizado de contabilidad, a saber, el estándar nacional "Interfaz de datos de software de contabilidad de tecnología de la información" (GB/T19581-2004), fue compilado por la Oficina Nacional de Auditoría y el Ministerio de Finanzas, y fue aprobado y promulgado por la Normalización Nacional. Comité de Administración en junio de 2005. 5438+ se implementará en todo el país el 1 de octubre.
Materiales necesarios para la presentación
1. Complete el "Formulario de presentación de contabilidad manual sustituto de computadora para un distrito en la ciudad X" por triplicado;
2. registro fiscal Copia del certificado;
3. Copia del certificado de calificación del responsable de la institución contable (supervisor contable);
4 copias del certificado de calificación contable y certificado de informatización contable;
5. Tabla de códigos de cuentas;
6. Sistema de gestión contable informatizado formulado según las condiciones específicas de la unidad;
7. del trabajo contable básico de la unidad Carta de Compromiso
8. Presentar disquetes de datos contables mensuales completos, incluidos los datos de inicialización (excepto para instituciones públicas, compañías financieras y de seguros e instituciones de valores). debe cumplir con los últimos estándares "Especificación de interfaz de datos del software de contabilidad de tecnología de la información" (GB/T19581-2004);
9. Muestras de comprobantes contables impresos durante la paralelización hombre-máquina, incluidos diferentes tipos de agencia contable comprobantes, diarios de efectivo y bancarios, y cuentas de una determinada cuenta Libro mayor detallado, libro mayor y estados contables. (El disquete de datos enviado y la muestra del comprobante contable pertenecen al mismo período contable)
Nota: los dos últimos elementos deben ser completados por el desarrollo de software y se deben comprender completamente los estándares de la interfaz de datos.
Proceso de archivado
Paso uno: Preparar los datos originales.
El segundo paso: estandarización de estándares nacionales.
Paso 3: Formulario de datos de la interfaz de archivo.
Paso 4: Obtener el certificado de presentación en el Negociado de Finanzas.
Obtenga el certificado sin problemas
Cuando las empresas realizan la presentación contable computarizada, pueden consultar a una agencia externa para que les ayude a obtener el certificado de presentación sin problemas. Este es el motivo:
1. Tener un buen conocimiento del proceso de archivado. Tener un conocimiento profundo del proceso de prueba y los elementos del software de verificación de presentación de la Oficina de Finanzas Municipal de Shanghai, y estar familiarizado con los requisitos de presentación, los lugares de presentación, el tiempo de presentación y la persona a cargo de cada oficina de finanzas, controlar eficazmente los puntos clave. y dificultades en el proceso de presentación, y obtener fácilmente comprobantes de presentación.
2. Contar con personal de archivo profesional.
El personal de implementación del registro domina las reglas operativas específicas del estándar en detalle y de manera integral, y tiene mucha experiencia en la obtención exitosa del registro, para garantizar que el archivo de interfaz de registro exportado cumpla completamente con los requisitos del estándar.
3. Tener varios clientes exitosos. Implementé proyectos de registro de sistemas financieros ERP como SAP, Oracle, SunSystems, JDE, Peoplesoft, Baan, Scala, UF, Kingdee, etc. De acuerdo con las diferentes características de la industria, ayudamos a varias empresas reconocidas a obtener certificados de registro.
¿Cuál es el proceso de registro de fondos públicos?
En primer lugar, los directores, supervisores, altos directivos y otros empleados de los administradores de fondos de fondos recaudados públicamente, así como sus cónyuges y partes interesadas, deben informar previamente al administrador del fondo cuando realicen inversiones en valores y No debe comunicarse con las acciones del fondo. El titular tiene un conflicto de intereses.
La revisión de la emisión de fondos públicos requiere cinco etapas: registro de la solicitud, revisión de la emisión, contratación de productos, revisión de la presentación y anuncio.
1. Los administradores de fondos deben presentar borradores de contratos de fondos, acuerdos de custodia e informes de solicitud a la Comisión Reguladora de Valores de China;
2. Revisión del problema. La Comisión Reguladora de Valores de China revisará los materiales de solicitud de registro presentados por el administrador del fondo dentro de los 6 meses siguientes a la fecha de recepción y tomará una decisión sobre el registro o la desaprobación.
3. Serie de productos. Los administradores de fondos deben comenzar a recaudar fondos dentro de los 6 meses posteriores a la fecha de aprobación de la emisión por parte de la Comisión Reguladora de Valores de China y completar la recaudación de fondos dentro de los 3 meses posteriores al inicio de la recaudación de fondos.
4. Revisión de registros. Una vez completada la recaudación de fondos, el administrador del fondo debe solicitar el registro del fondo ante la Comisión Reguladora de Valores de China. Durante la etapa de presentación, la Comisión Reguladora de Valores de China examina principalmente si la escala de recaudación de fondos alcanza los estándares correspondientes. Por ejemplo, los fondos cerrados deben alcanzar el 80% de la escala preestablecida y los fondos abiertos deben exceder los estándares mínimos para el registro. . Para ello, el administrador debe presentar un informe de verificación de capital sobre la escala de recaudación de fondos del producto a la Comisión Reguladora de Valores de China y completar la presentación después de la aprobación de la Comisión Reguladora de Valores de China.
5. Se establece el anuncio. El administrador del fondo hará un anuncio al día siguiente de recibir el documento de confirmación de presentación de la Comisión Reguladora de Valores de China.