¿Cuáles son los indicadores financieros KPI comúnmente utilizados por las empresas?
1. Los indicadores sobre el tamaño o valor general de la empresa incluyen
-Activos totales
-Activos netos
-Precio de la acción
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-Valor de mercado = precio de las acciones por acción >
- Tasa de coste = coste/ventas
- Tasa de beneficio = beneficio neto/ventas*100%
- Tasa de gastos de marketing/tasa de gastos administrativos/tasa de gastos de I+D = gastos/Ventas*100%
El margen de beneficio bruto o tasa de coste es el indicador utilizado por la mayoría de las empresas manufactureras para juzgar la eficiencia de la producción. De acuerdo con la estructura de costos de la empresa, la proporción de "materiales, mano de obra y gastos" en el costo se puede analizar más detalladamente y mediante el control correspondiente, podemos lograr el propósito de controlar los costos y mejorar la eficiencia de la producción.
Para muchas empresas orientadas a las ventas, como las de venta rápida, artículos de lujo, teléfonos móviles, etc., se prestará especial atención a la proporción de los gastos de marketing, como el análisis de los diferentes gastos de marketing para publicidad y promoción y realización de ventas, etc.
Las empresas de base tecnológica o las empresas de tecnología están muy preocupadas por la proporción de gastos de I+D. Esto implica el potencial de desarrollo futuro de la empresa y puede refinarse aún más en indicadores específicos como el número de patentes.
3. Índice de solvencia
- Ratio activo-pasivo = pasivo total/activo total
- Ratio activo-pasivo neto = pasivo total/activo neto
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-Relación de ingresos por intereses = beneficio neto/gastos por intereses
La capacidad de una empresa para asumir pasivos también es un indicador al que los bancos y otras instituciones financieras dan prioridad a la hora de financiar empresas.
Para muchos bancos o instituciones financieras existen las llamadas "líneas rojas" para la relación activo-pasivo de los clientes. Una vez superada la "línea roja", no sólo no se concederán más préstamos, sino que además. También tendrán que intentar recuperar el préstamo original para reducir el riesgo. Por lo tanto, para las empresas, cuando no les falta dinero, los bancos les prestarán dinero a sus espaldas. Cuando realmente les falta dinero, no podrán pedir dinero prestado a los bancos. El mundo es frío y caliente, con blusas rojas y cabezas blancas, probablemente ese sea el caso.
Como empresa, dado que estos índices de activos y pasivos son indicadores de un "punto en el tiempo" (es decir, el momento en el que se emiten los estados financieros al final del trimestre o al final del año) Para evitar la "línea roja" antes mencionada, las empresas siempre tendrán algunos pequeños medios para reducir "temporalmente" la relación activo-pasivo al momento de informar. De hecho, los bancos harán lo mismo para aumentar temporalmente sus reservas de efectivo para que sus estados de cuenta se vean bien. Es por eso que el rendimiento de los depósitos diarios originales del 31 de diciembre al 1 de enero al final del trimestre o del año puede ser. Es varias veces o incluso docenas de veces más de lo habitual. "Cocine el libro y juegue con las cifras." El propio banco también es una empresa que cotiza en bolsa y también debe ser responsable ante sus accionistas.
4. Indicador de Liquidez
- Ratio Corriente = Activo Corriente/Pasivo Corriente
- Ratio Rápido= (Efectivo+Banco+A/R)/Pasivo Corriente
- Ratio de Caja = (Efectivo+Banco)/Pasivo Corriente
Refleja diferentes niveles de principios de prudencia en función de la liquidez de los distintos activos. Después de todo, el inventario puede "vaciarse" y las cuentas por cobrar pueden convertirse en "deudas incobrables", lo que puede afectar la liquidez de estos activos.
5. Capital de trabajo neto = Cuentas por cobrar + Inventario - Cuentas por pagar
La partida del balance más importante utilizada por la mayoría de las empresas para medir el estado del flujo de caja.
(Estos tres elementos están directamente relacionados con el negocio y son los principales cambios y riesgos en el balance)
Tasa de rotación/días de rotación
Tasa de rotación de cuentas por cobrar
Rotación de AR= Ventas/AR promedio
DSO = 365/Rotación de AR
Rotación de inventario
Rotación de inventario= Costo/Inventario promedio
DSI = 365/Rotación de Inventario
Rotación de Cuentas por Pagar
Rotación AP= Costo/AP Promedio
DPP = 365/Rotación AP
La tasa de rotación de cuentas por cobrar refleja la velocidad a la que una empresa recauda dinero después de las ventas. En última instancia, refleja la capacidad de juego entre la empresa y los vendedores y agentes intermedios.
La tasa de rotación de inventario refleja la velocidad a la que se venden los productos producidos. Refleja principalmente la popularidad de los productos de la empresa en el mercado, pero también se ve afectada por muchos otros factores ajenos al mercado, como. El modo de pensar de la gestión de la empresa (realizar pedidos según demanda (Pull) o almacenar grandes cantidades (Push)) tiene un gran impacto en la rotación del inventario.
La tasa de rotación de las cuentas por pagar es similar a la tasa de rotación de las cuentas por cobrar, lo que refleja la competitividad entre la empresa y sus proveedores upstream. Si el proveedor es fuerte, la tasa de rotación será alta y los días de rotación serán cortos y viceversa;
7. Ciclo de Caja = Cuentas por Cobrar DSO + Inventario DSI - Cuentas por Pagar DPP
Este se calcula en base a 6 para estimar el tiempo de la empresa desde la producción hasta el cobro final Cuanto más corto sea el proceso requerido , menos fondos se utilizan para operaciones comerciales o los fondos se utilizan de manera más eficiente.
En casos extremos, el ciclo del efectivo puede volverse negativo. Por ejemplo, Dell, que utiliza el concepto de gestión de inventario cero, tiene un DSO por cobrar y un DSI de inventario muy cortos, pero un DPP por pagar muy largo, por lo que el ciclo de efectivo es un número negativo. Calculo que Xiaomi y Apple están en una situación similar; situación. Siempre es mejor ganar dinero con el dinero de otras personas (proveedores).