Procedimientos de traspaso contable

El cajero recibe la factura original, lleva un diario basado en ella y se la envía al contador. Al final del mes, las cuentas contables se concilian con las cuentas de caja.

Por ejemplo, un vendedor va al cajero para reembolsar una tarifa de 120 yuanes. El cajero da dinero y deja un formulario de reembolso de 120 yuanes, y luego el cajero hace un libro de caja basado en este formulario de reembolso de 120 yuanes. Luego, el cajero hizo un formulario de entrega y entregó el formulario de reembolso de 120 yuanes al contador. Después de que el contador firma el formulario de entrega, realiza la contabilidad y reduce el efectivo en 120 yuanes y aumenta los gastos en 120 yuanes.

Al final del mes, la cuenta contable de caja debe conciliarse con el libro de caja del cajero, y los saldos de ambos deben ser consistentes. Las facturas bancarias y de otro tipo son consistentes con el proceso anterior.

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