¿Cómo realizar asientos contables para depósitos a plazo corporativos?
Asientos contables de depósitos a plazo
Los depósitos a plazo corporativos pueden reflejarse directamente como depósitos bancarios o también pueden incluirse en otros fondos monetarios: depósitos a plazo. Los intereses de los depósitos a plazo recibidos por la empresa. se puede calcular Ingrese los gastos financieros. Las entradas son las siguientes:
Préstamos: otros fondos monetarios - depósitos a plazo
Préstamos: depósitos bancarios
Cuando realmente se reciben los intereses,
Débito: Depósito Bancario
Préstamo: Cargos Financieros - Intereses
¿Qué significa depósito bancario?
Los depósitos bancarios son fondos monetarios depositados por empresas en bancos u otras instituciones financieras. Las empresas abren cuentas en bancos locales según las necesidades comerciales y utilizan las cuentas abiertas para gestionar depósitos, retiros y diversos servicios de transferencia de ingresos y gastos.
De acuerdo con las disposiciones del sistema de administración de efectivo de mi país, cada empresa debe abrir una cuenta de depósito en el Banco Popular de China o en un banco profesional para depósitos, retiros y liquidaciones de transferencias. estar dentro del límite prescrito. Se debe depositar una pequeña cantidad de efectivo en el banco.
Los depósitos bancarios de las empresas incluyen principalmente: depósitos en cuentas de liquidación, depósitos de cartas de crédito, depósitos externos, etc. El cajero es responsable de cobrar y desembolsar los depósitos bancarios. Toda empresa de ingresos y gastos de depósitos bancarios debe preparar comprobantes contables basados en comprobantes originales auditados.
¿A qué te refieres con fondos en otras divisas?
Otros fondos monetarios se refiere a los fondos monetarios de una empresa distintos del efectivo y los depósitos bancarios. Incluye depósitos externos, depósitos de giros bancarios, depósitos de cheques de caja, depósitos de inversión, depósitos de cartas de crédito y depósitos de tarjetas de crédito.
Otros fondos monetarios como depósitos de giros bancarios, depósitos de cheques de caja bancarios, depósitos de tarjetas de crédito, depósitos de cartas de crédito, depósitos de inversión, depósitos externos de otras empresas contables de capital monetario, etc.
¿Cuáles son los costes financieros?
Los gastos financieros se refieren a los gastos financieros incurridos por una empresa para recaudar los fondos necesarios para la producción y operación, incluidos los gastos por intereses (menos los ingresos por intereses), las ganancias y pérdidas cambiarias y los honorarios de manejo relacionados, los intereses de descuento incurridos al descontar. facturas comerciales, descuentos por pronto pago incurridos o recibidos por la empresa, etc.
Los gastos por intereses se refieren a intereses de préstamos a corto plazo, intereses de préstamos a largo plazo, intereses de letras por pagar, intereses de descuento de letras, intereses de bonos por pagar, intereses a largo plazo por pagar sobre equipos importados y otros gastos por intereses (excepto capitalizados). intereses) menos intereses de depósitos bancarios Neto de ingresos.
Las pérdidas cambiarias se refieren a la diferencia entre los precios de compra y venta del banco y los tipos de cambio utilizados para la contabilidad debido a la liquidación o compra de divisas a los bancos, así como las diferencias en las cuentas en moneda extranjera al final de cada mes (trimestre, año). El saldo final en moneda extranjera se convierte en la diferencia entre el monto en RMB y el monto en RMB original.
Las tarifas de gestión relevantes se refieren a las tarifas de gestión requeridas para la emisión de bonos (excepto para la capitalización), las tarifas de gestión del banco emisor, las tarifas de gestión del ajuste cambiario, etc. , pero no incluye los gastos de gestión pagados por la emisión de acciones, etc.