Contabilidad básica Contabilidad bancaria

Cómo preparar extractos bancarios:

Paso 1

El saldo de los depósitos contables de la empresa = el saldo de los depósitos contables de la empresa - el saldo que tiene han sido pagados por el banco pero no pagados por la empresa Artículos + Artículos que han sido recibidos por el banco pero no por la empresa.

Segundo paso

El saldo de depósito ajustado del extracto bancario = el saldo de depósito del extracto bancario - artículos pagados por la empresa pero no pagados por el banco + artículos recibidos por la empresa pero no recibido por el proyecto bancario.

El tercer paso

Extracto bancario saldo de depósito + cuenta recibida por la empresa pero no recibida por el banco - cuenta pagada por la empresa pero no pagada por el banco = saldo de la empresa cuenta + recibido por el banco Pero la cuenta que la empresa no recibió - el banco pagó pero la empresa no pagó la conciliación de la cuenta, el saldo en el "extracto bancario" es igual, lo que generalmente indica que no hay ningún error en la contabilidad entre ambas partes. Si el saldo aún no es igual después del ajuste, las partidas pendientes no se han aclarado completamente, o una o ambas partes han cometido errores en la contabilidad, y es necesario utilizar métodos de conciliación adicionales para descubrir los motivos y corregirlos. El saldo de los depósitos bancarios después del ajuste igual es la cantidad real de depósitos bancarios disponibles ese día. Las cuentas no liquidadas que han sido transferidas por el banco pero no contabilizadas por la empresa sólo pueden contabilizarse después de que llegue el comprobante de liquidación bancaria. El "estado de conciliación de depósitos bancarios" no puede utilizarse como base para la contabilidad.