Hola, somos una empresa de doble software. Por primera vez este mes podemos solicitar un reembolso inmediato. Me gustaría que me ayudaran con contabilidad e impuestos. ¿Cómo puedo contactarte?
Se podrá deducir la inversión en equipos que cumplan los requisitos. (Ver Finanzas e Impuestos [2009] No. 113 para más detalles)
2. ¿Cómo debo manejar esta cuenta de transferencia de IVA? ¿Cómo se deben realizar las entradas?
Asientos contables relevantes en la compra de equipos:
Débito: activo fijo 235294,12 (40000/17%)
Impuesto a pagar - Impuesto al valor agregado a pagar (Impuesto soportado ) 40.000.
Préstamo: depósito bancario 27594+02.
Asientos contables en la venta de productos de software:
Débito: depósito bancario (cuentas por cobrar) 688235,29
Préstamo: ingresos del negocio principal 588.235,29 (65.438+000.000/65.438+ 07%).
Crédito: Impuestos por pagar - Impuesto al valor agregado por pagar (impuesto repercutido) 100.000.
Transferencia de crédito hacia fuera
Débito: Impuesto a pagar-IVA-Impuesto repercutido 100000
Crédito: Impuesto a pagar-IVA-Transferencia aún no pagar IVA 100.000.
Transferencia de débito
Débito: impuestos a pagar - impuesto al valor agregado - transferencia de 40.000 IVA no pagados.
Crédito: Impuestos a pagar - impuesto al valor agregado - impuesto soportado monto de 40.000.
Al pagar impuestos
Débito: impuesto a pagar - impuesto al valor agregado - impuesto pagado 60.000.
Préstamo: depósito bancario de 60.000 yuanes.
El próximo mes, el impuesto pagado se revenderá como "transferencia del IVA no pagado"
Préstamo: impuesto a pagar - IVA - transferencia del IVA no pagado 60.000 yuanes.
Crédito: Impuestos por pagar - impuesto al valor agregado - impuestos pagados 60.000.
Devolución de impuestos a pagar después de la recepción:
Débito: depósito bancario 42352,94 (60000-17647,06)
Préstamo: ingresos no operativos-ingresos por subsidios del gobierno 42352,94
p>3. ¿El impuesto local se devenga al 17% o al 3%?
El impuesto local se calcula en base al impuesto a pagar antes de la devolución del IVA. Después de disfrutar de la devolución del IVA, no se reembolsará el impuesto local.
4. ¿El impuesto es reembolsable a la vista desde los ingresos por ventas * 17 % hasta los ingresos por ventas * 3 %?
Ese no es el caso.
Cuando un contribuyente del IVA general vende productos de software desarrollados y producidos por él mismo, después de que el IVA se aplica a una tasa del 17 %, la parte de la carga impositiva real del IVA que exceda el 3 % se reembolsará inmediatamente después de la recaudación. .
Método de cálculo del reembolso del impuesto al valor agregado para productos de software;
Reembolso de impuestos a pedido = IVA pagadero sobre productos de software actuales - ventas actuales de productos de software × 3%
El impuesto al valor agregado actual pagadero sobre productos de software = el impuesto repercutido actual sobre productos de software – el impuesto soportado deducible sobre productos de software en el período actual.
Impuesto repercutido sobre productos de software para el período actual = ventas de productos de software para el período actual × 17%