¿Qué fórmulas contables existen?

Ingresos - costos = ganancias

1, tasa de interés = tasa de interés pura + tasa adicional de inflación + tasa adicional de riesgo

2 . Ratio circulante = activo circulante/pasivos circulantes

3. Ratio rápido = (activo circulante - inventario)/pasivos circulantes

4. + Documentos por cobrar + cuentas por cobrar netas)/pasivos corrientes

5. Ciclo económico = días de rotación de inventario + ciclo promedio de cobranza.

6. Tasa de rotación de inventario (veces) = costo de ventas/inventario promedio, donde: inventario promedio = (inventario inicial + inventario de fin de año)/2.

Días de rotación de inventario = 360/tasa de rotación de inventario = (inventario promedio * 360)/costo de ventas

7. Tasa de rotación de cuentas por cobrar (veces) = ingresos por ventas/cuentas por cobrar promedio Cobrar cuentas .

Entre ellos: los ingresos por ventas son el monto neto después de deducir los descuentos y las cuentas por cobrar son el monto antes de deducir las provisiones por insolvencias.

Periodo medio de cobro = 360/tasa de rotación de cuentas por cobrar = (promedio de cuentas por cobrar*360)/ingreso neto del negocio principal.

8. Tasa de rotación de activos actuales (veces) = ingresos por ventas/activos actuales promedio

9. 10. Relación activo-pasivo = pasivo total/activo total

11. Relación patrimonio = pasivo total/capital contable.

12. Ratio de deuda neta tangible = pasivo total/(capital contable - activos intangibles netos)

13. El múltiplo de los intereses devengados = beneficio antes de intereses e impuestos/gastos por intereses.

14. Margen de beneficio de ventas neto = beneficio neto/ingresos de ventas*100%

15. Margen de beneficio de ventas bruto = (ingresos de ventas-costo de ventas)/ingresos de ventas*100%< /p >

16. Tasa de beneficio neto sobre activos = beneficio neto/activos totales promedio

17. beneficio neto/activos netos promedio (o activos netos al final del año) * 100. % o tasa de ventas netas * tasa de rotación de activos *Multiplicador de capital o tasa de interés de capital*Multiplicador de capital.

18. Multiplicador de capital = activos totales promedio/capital total promedio de los propietarios = 1/(relación 1-activo-pasivo)

19. Número promedio de acciones ordinarias en circulación = ∑ ( Número de acciones ordinarias en circulación * Número de meses en circulación)/12.

20. Utilidad por acción = Utilidad neta / Número total de acciones ordinarias al final del año = (Utilidad neta - Dividendos preferentes) / (Número total de acciones al final del año - Número de acciones preferentes al final del año)

21, relación P/E = precio por acción ordinaria/ganancias por acción.

22. Dividendos por acción = dividendos totales/número total de acciones ordinarias al final del año.

23. Rentabilidad de las acciones = dividendo por acción ordinaria/precio de las acciones.

24. Relación precio-valor contable = precio por acción/activos netos por acción

25. Relación de pago de dividendos = dividendo por acción ordinaria/ingreso neto por acción ordinaria. existencias*100%.

26. Múltiplo de garantía de dividendos = el recíproco del índice de pago de dividendos = ingreso neto por acción ordinaria/dividendo por acción ordinaria.

27. Ratio de beneficio retenido = (beneficio neto - todos los dividendos) / beneficio neto * 100%.

28. Activos netos por acción = capital contable al final del año (excluidas las acciones preferentes) / número de acciones ordinarias al final del año.

29. Relación deuda/efectivo = entrada neta de efectivo operativo/deuda al vencimiento actual = entrada neta de efectivo operativo/(deuda que vence a largo plazo + documentos por pagar)

30. ratio = Flujo de caja operativo/Pasivos corrientes

31. Ratio de deuda en efectivo total = Entrada de efectivo operativa/Pasivos totales

Ratio de caja por ventas = Flujo de caja operativo/Ventas.

33. Flujo de caja operativo neto por acción = flujo de caja operativo neto/número de acciones ordinarias.

34. Tasa de recuperación de efectivo de todos los activos = flujo de caja operativo neto / todos los activos * 100%.

35. Relación efectivo/inversión = flujo de efectivo neto generado por las actividades operativas en los últimos cinco años / la suma de gastos de capital, aumentos de inventario y dividendos en efectivo en los últimos cinco años.

36. Múltiplo de dividendo en efectivo garantizado = flujo de caja operativo neto por acción/dividendo en efectivo por acción

37. Índice operativo de ingreso neto = ingreso operativo neto/ingreso neto = (ingreso neto - Ingresos no operacionales)/ingresos netos.

38. Indicadores operativos de efectivo = ingreso operativo neto en efectivo/ingreso operativo en efectivo (= ingreso neto - ingreso no operativo + gastos no monetarios)

39. Porcentaje de ventas de activos - porcentaje de ventas de deuda) * nuevas ventas - margen de beneficio de ventas netas x (1 - tasa de dividendo) x ventas durante el período de pronóstico o = porcentaje de ventas de financiamiento externo * nuevas ventas.

40. Tasa de crecimiento de ventas = monto nuevo/monto del período base o = monto planificado/monto del período base-1.

41. Nuevas ventas = tasa de crecimiento de ventas * ventas del período base.

42. Tasa de crecimiento del financiamiento externo = porcentaje de ventas de activos - porcentaje de ventas de pasivos - utilidad neta de ventas * [(1 + tasa de crecimiento) / tasa de crecimiento] * (1 - tasa de dividendos) Si es negativo, explique Quedan fondos restantes.

43. Tasa de crecimiento sostenible = tasa de interés de ventas netas * tasa de rotación de activos totales * tasa de retención de ganancias * capital inicial y multiplicador de activos totales finales.

O = Tasa de ventas netas*Tasa de rotación de activos totales*Tasa de retención de ganancias*Multiplicador de capital final/(1-Tasa de ventas netas*Tasa de rotación de activos totales*Tasa de retención de ganancias*Multiplicador de capital final)

p-valor presente I-tasa de interés I-interés S-valor futuro N-tiempo R-tasa de interés nominal M-número de interés compuesto por año

Valor de interés compuesto final S =P(S/P ,I,n)El valor de interés compuesto actual P=S(P/S,I,n).

45. Valor futuro de la anualidad ordinaria: S = A {[(1+I)n]-1 }/I o = A(S/A, I, n).

46. Fondo de amortización anual: a = s * i/[(1+i) n-1] o =S(A/S, I, n).

47. Valor presente de la anualidad ordinaria: p = a {[1-(1+I)-n/I] o =A(P/A, I, n).

48. Importe de recuperación de la inversión: a = p {i/[1-(1+i)-n]} o =P(A/P, I, n).

49. Valor futuro de la anualidad anticipada: S = A {[(1+I)(n+1)]-1 }/I o =A[(S/A, I, n+1) ) -65438+.

50. Valor presente de la anualidad anticipada: P = A[1-(1+I)-(N-1)]/I+1} o: A[(P/A, I, N). - 1].

51. Valor presente de la anualidad diferida: I: P=A[(P/A, I, n+m)-(P/A, I, m)] II. [(P/A,I,n)*(P/F,I,m)].

52. Valor presente de la anualidad permanente: P=A/i anualidad = valor presente de la anualidad/presente interés compuesto. Valor

53. Conversión de tipo de interés nominal y tipo de interés real: I = (1+R/M) m-1 donde: R es el tipo de interés nominal m es el número de intereses compuestos; interés anual

54. Valor del bono: Intereses pagados en cuotas, reembolso del principal al vencimiento = valor actual de la anualidad de intereses + valor actual del interés compuesto del principal

Descuento puro = valor nominal. /(1+rendimiento necesario)n(valor nominal al vencimiento). Pago único de capital e intereses)

Bonos liquidados = pago de intereses anual/número de pagos de intereses anuales (P/A, rendimiento necesario/ tiempo, veces * años) + (P/S, ingreso necesario). Tasa/tiempo, próximo * año) Bono perpetuo = monto de interés/rendimiento necesario

Precio de compra del bono = tasa de interés anual * anualidad. coeficiente de valor presente + valor nominal * coeficiente de valor presente de interés compuesto

56. Rendimiento del bono hasta el vencimiento = interés + (principal - precio de compra)/número de años/[(principal + precio de compra)/2]

v-valor de las acciones P-precio de mercado G - Tasa de crecimiento D - Dividendo R - Tasa de rendimiento esperada RS - Tasa de rendimiento necesaria T - Dividendo en qué año

57. modelo: p = σ [dt/(1+RS) t] Stock de crecimiento cero: P=D/Rs

Crecimiento fijo: p =σ[d0 *(1+g)t/(1. +RS)t = d0 *(1+g)/RS-g = d 1/RS-g

58. /P.

59. Tasa de rendimiento esperada = (D1/P)+G

60. 61, rendimiento esperado de la cartera de valores = σ (rendimiento esperado de un determinado tipo de valor * La proporción de este tipo de valor en el monto total)

m-El tipo de valor A-La proporción de uno seguridad en la inversión total-La covarianza de las tasas de rendimiento de J y J valores

-El coeficiente de correlación esperado entre J tipos de rendimientos y Q-la desviación estándar de un determinado valor, la desviación estándar de la cartera de inversiones:

62. Tasa de rendimiento total esperada = proporción de inversión de la cartera de riesgo * tasa de rendimiento esperada de la cartera de riesgo + índice de inversión en activos libres de riesgo * Desviación estándar total de la tasa de interés libre de riesgo = Q * Desviación estándar de la cartera de riesgo

63. Modelo de valoración de activos de capital:

64. Línea del mercado de valores: tasa de rendimiento requerida por acción individual Ki = tasa de rendimiento libre de riesgo Rf + (. tasa de rendimiento promedio requerida sobre las acciones m-Rf)

65. Índice de descuento: Valor presente neto = valor presente de la entrada de efectivo - valor de ocurrencia del flujo de efectivo Índice de rentabilidad = entrada de efectivo Valor presente/valor de ocurrencia del flujo de efectivo.

Tasa interna de retorno: Cuando la entrada actual es igual a la inversión original/año de entrada de efectivo equivalente = (P/A, I, n), se utiliza el método de prueba y error.

66. Indicadores no descontados: Cuando el periodo de recuperación es diferente o la inversión se divide en varios años, incluye = n + n años de importe no recuperado / n + 1 años de salida de efectivo igual.

Tasa de rendimiento contable = ingreso neto anual promedio/inversión original

67. La tasa de rendimiento requerida por los inversores (coste de capital) = ratio de endeudamiento * tasa de interés * (1- impuesto sobre la renta) + todo el índice de capital del propietario * costo de capital.

68. Costo anual promedio fijo = (valor original + costo operativo – valor residual) / vida útil o = (valor original + suma del valor presente del costo operativo – valor presente del valor residual) / anualidad presente coeficiente de valor.

69. Flujo de caja operativo = ingreso operativo - costo en efectivo - impuesto a la renta = beneficio neto después de impuestos + depreciación = ingreso (1 - impuesto a la renta) - costo en efectivo (1 - impuesto a la renta) + depreciación * tasa impositiva .

70. Método de ajuste del flujo de caja: valor actual neto ajustado = ∑][a*flujo de caja esperado/(1+tasa de rendimiento libre de riesgo)t]a-valor equivalente positivo.

71. Método de la tasa de descuento ajustada al riesgo: valor actual neto ajustado = ∑ [flujo de caja esperado/(1 + tasa de descuento ajustada al riesgo)t]

Requisitos de los inversores Tasa de retorno = tasa de retorno libre de riesgo + B * (tasa de retorno promedio del mercado - tasa de retorno libre de riesgo)

La tasa de retorno requerida del proyecto = tasa de retorno libre de riesgo + B * (tasa de rendimiento promedio del mercado - ninguna Tasa de rendimiento de riesgo)

72. Valor actual neto = flujo de efectivo de la entidad/costo promedio ponderado de la entidad - inversión original = flujo de efectivo de los accionistas/tasa de interés promedio requerida por los accionistas - accionista inversión

73. B capital = B activo * (1 + pasivo / capital) B activo = B capital / (1 + pasivo / capital)

74. Monto de devolución de efectivo R = límite superior = 3 * monto de devolución en efectivo - 2 * límite inferior

75. Aumento de ingresos = aumento de ventas * margen de contribución unitario

76. * período promedio de retiro de efectivo * tasa de costo variable * costo de capital.

Saldo promedio = ventas diarias * fondos promedio del período de retiro de efectivo ocupados = saldo promedio * tasa de costo variable

77. Aumento en el costo de descuento = nuevo nivel de ventas * nueva tasa de descuento * descuento tasa - Nivel de ventas anterior * tasa de descuento anterior * proporción de clientes que disfrutan de descuentos.

78. Costo del pedido = costo fijo del pedido + demanda anual / cantidad de cada compra * costo de cada cambio de pedido.

Coste de adquisición = coste del pedido + coste de compra = coste fijo del pedido + coste variable del pedido + coste de compra.

Costo de almacén = costo fijo de almacenamiento + costo variable unitario de almacenamiento * cada cantidad de compra / 2

Costo total de inventario = costo de adquisición + costo de almacenamiento + costo de escasez

k-coste por pedido D-demanda total KC-coste unitario de almacenamiento N-número de pedidos U-precio unitario P-volumen de entrega diario D-consumo diario

Cantidad económica del pedido (Q*) = Total. costo = número óptimo de pedidos (N *) = D/Q *cantidad de pedido económico fondos ocupados = Q */2 * U ciclo óptimo de pedido = 1/N *

Q * = compras continuas Costo total =

80. Punto de reorden = tiempo de entrega * demanda diaria promedio + escasez de reserva de seguro = tiempo de entrega * demanda diaria promedio.

Costo total de las reservas de seguro = costo de escasez + costo de reserva de seguro = costo unitario de escasez * cantidad de escasez * N + reserva de seguro * Kc

81, costo de renunciar al descuento por pronto pago = CD /(1 -CD)x(360/N x 100%) donde: CD es el porcentaje de descuento por pronto pago; n es el número de días de pago diferido cuando se pierde el descuento por pronto pago, que es igual a la diferencia entre el crédito período y el período de descuento.

82. Tipo de interés real = tipo de interés nominal/1-saldo de compensación o = interés/principal.

83. Precio de emisión del bono = valor nominal/(1+tasa de interés de mercado)n+σ(interés/(1+tasa de interés de mercado)n) = valor presente del valor nominal + valor presente de la anualidad de intereses .

84. Ratio de conversión de bonos convertibles = valor nominal del bono/precio de conversión

85 Ganancias por acción (precio de mercado) después de la emisión de dividendos en acciones = Ganancias por acción antes de la emisión ( Precio de mercado)/(1+tasa de distribución de dividendos en acciones)

86. Costo de endeudamiento bancario: Ki = I(1-T)/L(1-f)= I * L *(1-T) /L(1-f) o = I(1-f).

Entre ellos: Ki - costo de endeudamiento bancario; I - tasa de interés anual; L - monto total de financiamiento; T - tasa de interés de financiamiento; valor tiempo antes de impuestos Costo (k): l(1-f)=σ+[Principal/(1+k) n]

Costo después de impuestos = Costo antes de impuestos*(1-T)

87. Costo del bono: KB = I(1-t)/B0(1-f)= B * I *(1-t)/B0(1-f) donde: Kb-coste del bono. ; I-por interés;

T-tasa del impuesto sobre la renta; b-valor nominal; I-tasa de interés del cupón; B0-cantidad de fondos recaudados (basado en el precio de emisión) p>88. Costo de utilidades retenidas: modelo de crecimiento de dividendos = Dividendo de este año (1+g)/precio de mercado+g Método de prima de riesgo = costo de deuda + prima de riesgo.

Modelo de valoración de activos de capital = tasa de rendimiento libre de riesgo + B (tasa de rendimiento requerida de riesgo promedio - tasa de rendimiento libre de riesgo)

89. /P(1- f)]+g donde: d 1-1 dividendo anual; V0-precio de mercado; G-tasa de crecimiento anual

90. recaudados a un costo específico/ La proporción de dichos fondos en la estructura de capital.

91, costo de capital promedio ponderado: kW = σ WJ * KJ

Donde: Kw es el costo de capital promedio ponderado Wj es la proporción de fondos tipo J en el; fondo total; Kj son los costos del Fondo J.

92. El punto de corte del financiamiento total = TFi/Wi

Entre ellos: TFi es el punto de corte de costos del primer método de financiamiento. Wi es el primer método de financiamiento; método en la proporción de la estructura de capital objetivo.

P-Precio unitario V-Costo variable unitario F-Costo fijo total S-Volumen de ventas VC-Costos variables totales Q-Volumen de ventas N-Número de acciones ordinarias

93. Apalancamiento Dol = Q(P-V)/Q(P-V)-F =(S-VC)/(S-VC-F)

Apalancamiento financiero DFL=EBIT/(EBIT-I) Apalancamiento total DCL = Dol * DFL SF-Sinking Fund

94 No hay diferencia en el beneficio por acción: [(ebit 1-I 1)(1-t)-SF]/n 1 =[(ebit 2- I2) (1-t)-SF]/N2.

Cuando el EBIT es mayor que el punto de indiferencia, la financiación mediante deuda es beneficiosa; cuando el EBIT es menor que el punto de indiferencia, la financiación con acciones ordinarias es beneficiosa.

95. Valor total (V) = valor de las acciones + valor del bono

S=(EBIT-I)(1-T)/Ks Ks-coste del capital social (por capital) Cálculo del modelo de activos)

Costo de capital promedio ponderado = costo de capital de deuda antes de impuestos*(B/V)*(1-T)+Ks*(S/V)

O = σ (costo de capital personal * la proporción del capital personal en el capital total)

96. Tasa de asignación de materiales = consumo total real de materiales o costos reales/suma de ventas fijas o costos fijos de materiales del producto.

Tasa de asignación de mano de obra (costo de fabricación) = salarios totales de los trabajadores de producción (costo de fabricación)/suma de las horas de trabajo reales (cuota, máquina) de cada producto costo unitario de producción auxiliar = costo auxiliar total/productos totales; o servicios (No incluye productos o servicios prestados a talleres auxiliares).

Gastos imputados por taller, producto y departamento = coste unitario de producción auxiliar * consumo.

97. Producción equivalente del trabajo en curso = cantidad de producto * costo del producto terminado = costo unitario * producción del producto terminado.

Costo unitario = costo del trabajo en progreso al comienzo del mes + costo de producción este mes/(producción del producto terminado al final del mes + producción equivalente del trabajo en progreso)

Al final del mes, costo del trabajo en progreso = costo unitario * producción equivalente

Costo del trabajo en progreso al final del mes = cantidad de trabajo en progreso * costo unitario de. trabajo en progreso.

Costo total de productos terminados = (costo de trabajo en progreso al comienzo del mes + gastos de este mes) - costo de productos terminados por unidad de trabajo en progreso al final del mes = total costo de productos terminados / producción de productos terminados.

99. Tasa de asignación de material = (costo real del trabajo en progreso al comienzo del mes + costo de insumos real este mes)/(costo fijo del material del trabajo en progreso al final del mes + fijo costo trabajo en progreso).

Tasa de distribución salarial = (salarios reales para productos al comienzo del mes + salarios reales para insumos este mes)/(horas de trabajo fijas para productos terminados + horas de trabajo fijas para productos al final del mes )

Materiales (salarios) que se asignarán a los productos ) costo = costo fijo del material (salarios) en el producto * tasa de asignación de materiales (salarios).

El costo del material (salarios) del producto terminado a distribuir = el costo fijo del material (salarios) del producto terminado * la tasa de asignación del material (salarios).

100, método de venta del costo conjunto del producto: costo de un producto = precio de venta del producto / precio de venta total.

Método de cantidad física: coste de cantidad unitaria (peso) = coste conjunto/cantidad total (peso total) de cada producto conjunto.

101. Beneficio = precio unitario * volumen de ventas - costo variable unitario * volumen de ventas - costo fijo o = tasa de margen de seguridad * tasa de margen de contribución.

102. Margen de contribución = ingresos por ventas - unidad de costo variable. Margen de contribución = precio unitario - unidad de costo variable.

Tasa de margen de contribución = margen de contribución/ingresos por ventas = margen de contribución por unidad/precio unitario tasa de costo variable = costo variable/ingresos por ventas = costo variable por unidad/precio unitario.

Tasa de costo variable + tasa de margen de contribución = 1 tasa de actividad de puntos de pérdidas y ganancias + tasa de margen de seguridad = 1

103, tasa de margen de contribución promedio ponderada = suma de márgenes de contribución del producto/producto ingresos por ventas La suma*100%.

O = σ (tasa de contribución marginal de cada producto * la proporción de cada producto en las ventas totales)

104, monto de capital garantizado = costo fijo/margen unitario de contribución monto de capital garantizado = Relación costo fijo/margen de contribución

Tasa de actividad de puntos de pérdidas y ganancias = monto garantizado/ventas normales (o ventas) ventas normales = monto garantizado + margen de seguridad

105, margen de seguridad = Normal ventas - cantidad garantizada margen de seguridad = margen de seguridad * ventas normales (monto real del pedido) margen de beneficio de ventas = margen de seguridad * tasa de margen de contribución.

106. Coeficiente de sensibilidad = tasa de cambio del valor objetivo (beneficio)/tasa de cambio de parámetro

107. Diferencia de precio del material = cantidad real * (precio real - precio estándar) diferencia de precio de la cantidad de material = (Cantidad real - cantidad estándar) * precio estándar

108. Diferencia de salario = tiempo de trabajo real * (salario real - salario estándar) diferencia de eficiencia laboral = (tiempo de trabajo real - tiempo de trabajo estándar) * tasa de salario estándar

109. Tasa de asignación de gastos generales de fabricación estándar = presupuesto total de gastos generales de fabricación / costo estándar de mano de obra directa horas de trabajo estándar totales = horas de trabajo estándar de mano de obra directa * tasa de asignación estándar

Variable Diferencia de consumo de costos generales = tiempo de trabajo real * (tasa de asignación real - tasa de asignación estándar) diferencia de eficiencia = (tiempo de trabajo real - tiempo de trabajo estándar) * tasa de asignación estándar

110, diferencia de consumo de costos generales fijos = real Gastos generales fijos de fabricación -Presupuesto.

Variación de energía = presupuesto - costo estándar = (energía de producción - horas de trabajo estándar de producción real) * tasa de asignación estándar

Variación de energía inactiva = (energía de producción - horas de trabajo reales) * estándar Diferencia de tasa de asignación = (tiempo de trabajo real - tiempo de trabajo estándar de producción real) * tasa de asignación estándar

111, margen de contribución del departamento = ingresos - costo variable - costo fijo controlable - costo fijo incontrolable departamento Beneficio antes de impuestos = departamental margen de contribución - gastos administrativos.

112. Retorno de la inversión = margen de contribución departamental / ingreso residual de los activos = margen de contribución departamental - activos departamentales * costo de capital.

113. Flujo de efectivo operativo = ingreso de efectivo anual - tasa de recuperación de efectivo de gastos = flujo de efectivo operativo / flujo de efectivo restante promedio de los activos totales = entrada de efectivo operativo - activos del departamento * costo de capital.