¿Cuáles son los controles internos sobre los cobros y pagos en efectivo?

1. Los contadores y los cajeros deben estar separados. Para garantizar la seguridad del efectivo y prevenir diversos errores y malas prácticas, a los contadores no les importa el dinero y a los cajeros no les importa el dinero, y se fortalece el control interno.

2. Los cobros y pagos en efectivo deben manejarse de acuerdo con los documentos legales. Cualquier recibo y pago en efectivo debe basarse en documentos legales originales. Después de que el cajero pague en efectivo, el comprobante original debe tener el sello "pago en efectivo" y ingresarse en la cuenta el mismo día. El efectivo no debe registrarse con una nota blanca. Después de recibir el efectivo, se deben emitir recibos legales a la otra parte por cada monto en efectivo recibido.

3. Respete estrictamente los límites de efectivo disponible. Para satisfacer las necesidades de gastos de efectivo esporádicos, el límite de efectivo en el inventario debe ser aprobado por la persona responsable. En principio, se basa en 3-5 días de gastos diarios. Si el monto excede el límite, se debe enviar al banco a tiempo.

4. No llevar dinero en efectivo. Los llamados gastos fijos se refieren al uso de efectivo de los ingresos para manejar directamente los gastos en efectivo. El efectivo pagado por la unidad se retirará del límite de efectivo disponible en depósitos bancarios o en caja, y no se pagará directamente de los recibos de efectivo de la unidad.

5. Refleja sinceramente el efectivo disponible.