¿Cuáles son los asientos contables de los fondos de reserva corporativos?
Asientos contables de fondos de reserva corporativos
Retirar pequeñas cantidades de efectivo del banco y utilizar comprobantes de pago bancario:
Débito: efectivo en caja.
Préstamo: Depósito Bancario
La columna resumen dice: Retiro de Efectivo
El comprobante de pago en efectivo se utiliza para pagar el fondo de reserva:
Préstamo: otras cuentas por cobrar - fondos de anticipos
Crédito: efectivo disponible
La columna de resumen dice: XXX fondo de reserva pagado.
Tratamiento contable de las reservas amortizables:
Débito: gastos administrativos/gastos de ventas
Préstamos: otras cuentas a cobrar - caja chica
¿Qué es un fondo de reserva?
Fondo de reserva: Es un fondo de reserva asignado por la empresa a usuarios internos o empleados individuales para gastos esporádicos. Los fondos de reserva deben ser administrados por personal exclusivo de la empresa y utilizados estrictamente de acuerdo con los fines prescritos. No se puede prestar a otros ni utilizar para otros fines. La unidad presupuestaria necesita retener una cierta cantidad de fondos de reserva en la empresa para hacer frente a los gastos esporádicos diarios. El fondo de reserva generalmente no excede de 3 a 5 días de gastos esporádicos.
El ámbito de uso es:
1. Otros gastos personales distintos de los conceptos de pago de salario unificado estipulados por el estado.
2. viajeros;
3. Compras esporádicas, gastos esporádicos y otros gastos que realmente deben pagarse en efectivo.