Práctica contable: al vender descuentos, ¿cuál de los siguientes métodos se debe utilizar para emitir billetes rojos?

En la práctica contable general, el segundo método se utiliza con mayor frecuencia. Primero, se emite una factura roja del 5% del monto original a través de la oficina de impuestos, y luego la deducción del 5% de la factura roja se vincula a la Compañía B. Si se produce una devolución de ventas o un descuento de ventas, la factura roja se emite de acuerdo con el "Reglamento de la Administración Estatal de Impuestos sobre descuentos y preferencias a los contribuyentes" Se aplicarán las disposiciones del "Aviso sobre facturas especiales del impuesto al valor agregado" (Guo Shui Han [2006] N° 1279). Débito: Cuentas por cobrar - Empresa B (letra roja) 5% Crédito: Ingresos por ventas de productos (letra roja) Crédito: Impuesto por pagar - Impuesto al valor agregado por pagar (letra roja) Cuando se realizan las ventas, el asiento es: Débito: Cuentas por cobrar.

Préstamos: Ingresos del negocio principal

Impuestos a pagar - impuesto al valor agregado (impuesto repercutido) a pagar

Cuando se producen descuentos sobre las ventas, los ingresos se compensan con pin. Asiento: Debe: Ingresos del negocio principal.

Impuesto por pagar - impuesto al valor agregado por pagar (impuesto repercutido)

Crédito: cuentas por cobrar

Cuando se recupera el dinero, pedir prestado: depósito bancario.

Crédito: para emitir una factura con letra roja para cuentas por cobrar, primero debe imprimir el formulario de solicitud de factura con letra roja en el sistema de facturación y seleccionar el motivo para emitir la factura con letra roja según la situación real. . Dependiendo de su situación real, la otra parte deberá emitir una factura y un comprobante de devolución. Luego cargue el formulario de solicitud de factura en letra roja en el sitio web de impuestos nacionales local y luego vaya al IRS con el formulario de solicitud de factura en letra roja y el certificado emitido por la otra parte. (Recuerde sellar el sello oficial en el formulario de solicitud). Según las regulaciones, en circunstancias normales, si ocurre un conflicto de letras rojas, la empresa del comprador debe declararlo a principios del mes siguiente después de que la autoridad fiscal emita una carta roja. aviso de factura por carta (es decir, el mes en el que se emite el aviso de factura por carta roja), e indíquelo en la columna 21 del Anexo 2 del formulario de devolución.

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