¿Cuáles son los métodos para establecer diarios contables?

Por lo general, hay un libro de caja y un diario de depósitos separados. Las empresas con efectivo en moneda extranjera deben establecer libros de caja separados en RMB y en varias monedas extranjeras para una contabilidad detallada. Si la empresa abre más de dos cuentas de depósito bancarias, los diarios de depósito deben abrirse según cuentas diferentes. Las empresas deberían establecer diarios de depósitos bancarios según los bancos, otras instituciones financieras y los tipos de depósitos.

El diario de depósitos debe utilizar un libro de cuentas personalizado, generalmente en un formato de página de cuenta de tres columnas. Si hay una gran cantidad de comprobantes de pago, también se puede utilizar un formato de varias columnas. El cajero registrará uno a uno según el comprobante de recibo y pago de los depósitos bancarios, y liquidará el saldo al final de cada día. Los diarios de depósitos deben conciliarse con los extractos bancarios periódicamente, al menos una vez al mes.

Al final de cada mes, si hay una discrepancia entre el saldo contable de la empresa y el saldo del extracto bancario, se deben identificar las razones una por una y tratarlas, y se debe elaborar una hoja de conciliación del saldo de los depósitos bancarios. prepararse mensualmente.