¿El fondo de reserva corporativo es un préstamo?

1. Algunos departamentos de la empresa suelen realizar muchos gastos esporádicos. Solicitan una tarifa una vez que consumen, lo cual resulta engorroso e ineficiente. El sistema de fondo de reserva puede resolver este problema hasta cierto punto: la empresa asigna una cierta cantidad de dinero al departamento, que es administrado por una persona dedicada. Los gastos del departamento se adelantan a partir de esta cantidad y se reembolsan después del consumo. El monto asignado en esta parte es el fondo de reserva, el cual deberá reponerse después de cada reembolso para volver al valor original.

Según los diferentes sistemas de gestión empresarial, el sistema de fondos de anticipos se divide principalmente en el sistema de fondos de anticipos y el sistema de fondos sin anticipos. Si los montos de consumo regular de los departamentos o empleados son similares, la empresa puede utilizar el sistema de fondos de anticipos, y el monto debe aprobarse con anticipación y ser realista si los gastos esporádicos de un departamento o empleado son grandes y el monto es incierto; se puede desarrollar un sistema de fondos sin anticipos.

2. Características de los fondos de reserva:

Los fondos de reserva son dinero preparado por los empleados internos para gastos de viaje, compras esporádicas, gastos esporádicos, etc.

El fondo de reserva se retira de la cuenta básica. Las cuentas ordinarias sólo pueden transferir fondos pero no pueden retirar efectivo; sólo las cuentas básicas pueden retirar efectivo.

El límite de retiro de los fondos de reserva es de 50.000 yuanes por día.

El fondo de reserva debe ser administrado por una persona designada y utilizado de acuerdo con el propósito especificado. No puede prestarse a otros ni utilizarse para otros fines.

Para hacer frente a los gastos esporádicos diarios, la unidad presupuestaria necesita mantener una cierta cantidad de reservas de efectivo, generalmente no más de 3 a 5 días, para pagar el efectivo requerido de forma esporádica.

1. Registros contables de caja chica: ¿Cómo escribir asientos contables de caja chica?

El departamento administrativo de la Empresa Al pedir prestado por adelantado, el departamento financiero prepara un comprobante de pago en efectivo basado en el comprobante de préstamo, y los asientos contables son los siguientes:

Préstamo: Otras cuentas por cobrar - Fondo de reserva fijo (Sección Administrativa) 1.600 (efectivo del préstamo )

Préstamo: Efectivo 1.600 (préstamo en efectivo, reducción de efectivo)

Después de que el departamento administrativo compró suministros de oficina por 65.438+0.520 yuanes, presentó la factura y el recibo de aceptación al departamento de finanzas. para el reembolso, se devolvieron los 80 yuanes sobrantes en efectivo y el Departamento de Finanzas presentó un comprobante de transferencia. Los asientos contables son los siguientes:

Débito: Honorarios de gestión 1.520 (los suministros de oficina comprados son honorarios de gestión).

Efectivo 80 (efectivo prestado. Se recupera la parte no utilizada.

Crédito: Otras cuentas por cobrar - fondo de reserva (Sección Administrativa) 1.600 (débito, arrastre, se recupera el efectivo prestado, el cajero recupera efectivo no utilizado, 80 yuanes.)