Los asientos contables para reembolsar los 4.000 yuanes adeudados a la empresa A antes de utilizar depósitos bancarios son los siguientes:

Débito: Cuentas por Pagar - Empresa A 4000

Préstamo: ¿Depósito Bancario? 4000

Las cantidades adeudadas deben registrarse en cuentas por pagar. Cuando se debe una deuda, las cuentas por pagar aumentan y el saldo acreedor aumenta. Cuando los pagos están en mora, las Cuentas por Pagar se reducen y se debita el monto incurrido. Debido a que es la devolución de los depósitos bancarios, habrá préstamos cuando haya préstamos, por lo que debe registrarse en los depósitos bancarios al mismo tiempo.

Datos ampliados:

Los depósitos bancarios son moneda depositada en los bancos y son un componente de los fondos monetarios. De acuerdo con las disposiciones del sistema de gestión de efectivo de mi país, cada empresa debe abrir una cuenta de depósito en el Banco Popular de China o en un banco especializado para depósitos, retiros y liquidaciones de transferencias, además de una pequeña cantidad de efectivo dentro del límite prescrito. Los fondos monetarios de la empresa deben depositarse en el banco.

Los depósitos bancarios de las empresas incluyen principalmente: depósitos en cuentas de liquidación, depósitos de cartas de crédito, depósitos externos, etc. El cajero es responsable de la recepción y el desembolso de los depósitos bancarios. Cada empresa de recepción y pago de depósitos bancarios debe preparar comprobantes contables basados ​​en los comprobantes originales auditados.

Las cuentas de depósito bancario se dividen en cuentas básicas, cuentas de depósito generales, cuentas de depósito temporal y cuentas de depósito especiales. Las cuentas básicas se refieren a las cuentas utilizadas por las empresas para manejar la liquidación de transferencias diarias y los cobros y pagos en efectivo.

Contabilidad de depósitos bancarios:

1. Para calcular y reflejar los diversos depósitos depositados por la empresa en bancos u otras instituciones financieras, el sistema de contabilidad empresarial estipula que el "banco" "Se debe crear una cuenta de depósito". El lado deudor refleja el aumento de los depósitos corporativos, el lado de crédito refleja la disminución de los depósitos corporativos y el saldo deudor al final del período refleja el saldo de los depósitos corporativos. Las empresas deben llevar la contabilidad y la gestión en estricta conformidad con las normas del sistema. Las empresas deben depositar fondos en bancos u otras instituciones financieras y debitar los "depósitos bancarios" y acreditar el "efectivo" y otras cuentas conexas; al retirar y desembolsar depósitos, deben debitar el "efectivo" y otras cuentas conexas y acreditar los "depósitos bancarios" .

Los "diarios de depósitos" deben configurarse según los bancos y otras instituciones financieras, los tipos de depósitos, etc. , el cajero debe registrarse uno por uno según el comprobante de pago y el formulario de desarrollo comercial, y liquidar el saldo al final de cada día. El "Diario de depósitos" debe conciliarse con el "Extracto bancario" periódicamente, al menos una vez al mes. Al final del mes, si hay una diferencia entre el saldo contable de la empresa y el saldo del extracto bancario, los motivos deben identificarse uno por uno, abordarse y prepararse mensualmente un "estado de conciliación del saldo bancario" para su ajuste. .

Enciclopedia Baidu-Cuentas por pagar