Descripción del puesto de contabilidad
El artículo 1 del sistema de gestión financiera de la empresa es fortalecer la gestión financiera, estandarizar el trabajo financiero, promover el desarrollo del negocio de la empresa y mejorar los beneficios económicos de la empresa de acuerdo con las leyes nacionales de gestión financiera pertinentes. regulaciones y estatutos de la empresa, combinados con los de la empresa. Este sistema está especialmente formulado de acuerdo con la situación real.
Artículo 2 La contabilidad de la sociedad seguirá el principio del devengo.
Artículo 3 Tareas y métodos básicos de gestión financiera:
(1) Recaudar fondos y utilizarlos eficazmente, supervisar el funcionamiento normal de los fondos, mantener la seguridad de los fondos y esforzarse por mejorar los beneficios económicos de la empresa.
(2) Hacer un buen trabajo en el trabajo básico de la gestión financiera, establecer y mejorar el sistema de gestión financiera y hacer concienzudamente un buen trabajo en la planificación, control, contabilidad, análisis y evaluación de los ingresos financieros. y gastos.
(3) Fortalecer la gestión de la contabilidad financiera para mejorar la oportunidad y exactitud de la información contable.
(4) Supervisar la compra, construcción, almacenamiento y uso de las propiedades de la empresa, y cooperar con el Departamento de Dirección General para realizar inventarios periódicos de las propiedades.
(5) Preparar varios estados contables y estados financieros a tiempo y hacer un buen trabajo en análisis y evaluación.
Artículo 4 La gestión financiera es un aspecto importante de la operación y gestión de la empresa. El centro de gestión financiera de la empresa es responsable de organizar, implementar e inspeccionar el trabajo de gestión financiera. El personal de contabilidad debe implementar concienzudamente la "Ley de Contabilidad". y actuar decididamente según el sistema financiero y guardar estrictamente los secretos empresariales.
Capítulo 2 Labor Básica de la Gestión Financiera
Artículo 5 Fortalecer la gestión de comprobantes originales y lograr su institucionalización y estandarización. Los comprobantes originales son una prueba escrita indispensable de toda actividad comercial de la empresa y son la base principal de los registros contables.
Artículo 6 La empresa deberá elaborar comprobantes contables con base en los comprobantes originales cuya exactitud se verifique. El contenido del comprobante contable debe incluir: fecha de llenado del comprobante, número de comprobante, resumen económico del negocio, cuenta contable, monto, número de comprobantes originales adjuntos, firma o sello de quien llenó el comprobante, revisor y contabilidad. supervisor. Los comprobantes contables de recibos y pagos también deberán estar firmados o sellados por el cajero.
Artículo 7: Mejorar la contabilidad y establecer libros contables de acuerdo con las disposiciones del sistema contable nacional unificado y las necesidades de las empresas contables. Los cálculos contables deben basarse en negocios económicos reales y realizarse de acuerdo con los métodos de tratamiento contable prescritos para garantizar que los indicadores contables sean consistentes en calibre, comparables entre sí y que los métodos de tratamiento contable sean consistentes.
Artículo 8: Para realizar un buen trabajo en la revisión contable, el personal contable deberá revisar cuidadosamente la legalidad, autenticidad, integridad de los procedimientos y exactitud de los datos de cada negocio. La preparación de comprobantes y estados contables debe ser revisada por una persona dedicada, y los asuntos importantes deben ser revisados por la persona a cargo de finanzas.
Artículo 9 El personal contable verificará periódicamente las cifras relevantes registradas en los libros de contabilidad con el inventario físico, los fondos monetarios, los valores, las unidades de negociación o las personas de acuerdo con diferentes contenidos contables para garantizar que las cuentas estén Los certificados son consistentes, los hechos de la cuenta son consistentes y los estados de cuenta son consistentes.
Artículo 10: Establecer archivos contables, incluidos comprobantes contables, libros contables, estados contables y demás materiales contables, y conservarlos adecuadamente. Conservarlos y destruirlos de acuerdo con lo establecido en las “Medidas de Gestión de Archivos Contables”.
Artículo 11 Los contadores deberán entregar todo el trabajo contable que realicen a sus reemplazantes por cambios de empleo o renuncias. Cuando el personal de contabilidad maneja los procedimientos de traspaso, un supervisor de traspaso debe ser responsable de supervisar el traspaso. El personal de traspaso y el supervisor de traspaso deben firmar en la lista de traspasos respectivamente antes de que el personal de traspaso pueda ser transferido o renunciar.
Artículo 12 El capital es el capital básico para las operaciones de la empresa y se debe fortalecer la gestión del capital. El capital recaudado por la empresa debe contratar a un contador público certificado chino para la verificación del capital, emitir un certificado de contribución de capital a los inversores basado en el informe de verificación del capital y registrar el capital en consecuencia.
Artículo 13 A propuesta del consejo de administración de la sociedad y con la aprobación de la junta de accionistas, el capital podrá aumentarse de conformidad con lo dispuesto en los estatutos. El departamento financiero debe ajustar el capital pagado de manera oportuna.
Artículo 14 Los accionistas de una sociedad podrán transferir total o parcialmente sus aportes de capital entre sí. Los accionistas deberán, de conformidad con lo dispuesto en los estatutos de la sociedad, transferir aportes de capital a personas distintas de los accionistas y. comprar aportes de capital transferidos por otros accionistas. El departamento financiero debe hacer ajustes en función de la situación real.
Artículo 15 Cuando una empresa obtiene fondos en forma de deuda, debe esforzarse por reducir los costos de financiación. Al mismo tiempo, los pagos de intereses deben acumularse mensualmente e incluirse en el costo.
Artículo 16 Fortalecer la gestión de las cuentas por pagar y otras cuentas por pagar, verificar oportunamente los saldos y garantizar la autenticidad y exactitud de los pasivos. Se deben investigar los motivos de cualquier monto impago adeudado durante más de un año, y las cuentas por pagar que no se pueden pagar deben informarse al gerente general de la empresa para su aprobación antes de tratarlas.
Artículo 17 El negocio de garantía externa de la empresa debe presentarse para su aprobación de acuerdo con los procedimientos de aprobación estipulados por la empresa y registrarse por el Centro de Gestión Financiera antes de que pueda emitirse oficialmente al mundo exterior. incorporar la gestión de pasivos contingentes de la empresa a la garantía. Después del vencimiento, instar de inmediato a los departamentos comerciales pertinentes a cancelar la garantía.
Artículo 18 Gestión de efectivo: implementar estrictamente el "Reglamento provisional sobre gestión de efectivo" promulgado por el Banco Popular de China, verificar razonablemente el límite de inventario de efectivo de acuerdo con las necesidades reales de la empresa y enviar el exceso. al banco de manera oportuna.
Artículo 19 Está estrictamente prohibido depositar billetes inactivos en la tesorería y malversar arbitrariamente efectivo. Los cajeros deben equilibrar el saldo contable del diario de caja todos los días y verificarlo con el efectivo en existencia. encontrados, los motivos deben identificarse rápidamente. El gerente del centro de gestión financiera realiza inspecciones periódicas o irregulares del efectivo en existencia para garantizar la seguridad e integridad del efectivo.
Todos los cobros y pagos en efectivo realizados por la empresa deben contar con documentos legales originales. Responsabilidades laborales específicas Responsabilidades del cajero
1. Trabajar bajo el liderazgo del Departamento de Finanzas y el director a cargo, y ser responsable del trabajo de cajero.
2. Gestionar los cobros y pagos de efectivo y los negocios de liquidación bancaria en estricto cumplimiento de la normativa nacional sobre gestión de efectivo y sistemas de liquidación bancaria. El efectivo disponible no debe exceder el límite aprobado. Controlar estrictamente la emisión de cheques en blanco.
3. Cajero. El efectivo disponible real se concilia diariamente con el diario de caja.
4. Gestión y operación de efectivo y cuentas bancarias.
5. Emisión y custodia de cheques bancarios.
6. Controlar de manera razonable y efectiva la operación de los fondos existentes con carácter diario, mensual, trimestral y anual.
7. Comprender las normas, procedimientos y condiciones del mercado de divisas pertinentes para la gestión de divisas.
3. Controlar los fondos de inventario de los fabricantes autónomos y prohibir el pago sin el consentimiento del administrador.
4. Responsable de la custodia del efectivo en caja y diversos valores negociables.
5. Responsable de la custodia de los sellos y cheques en blanco correspondientes. (Los sellos y los cheques en blanco deben gestionarse por separado)
Verifique si los distintos desembolsos en efectivo cumplen con los procedimientos de aprobación y las normas de pago en efectivo; de lo contrario, se deben rechazar los procedimientos de pago. Sistema de Responsabilidad Laboral para Contadores
1. Trabajar bajo el liderazgo del Departamento de Finanzas y el director a cargo.
2. Responsable de la contabilidad de los activos financieros.
3. Responsable de la contabilidad de nómina.
4. Responsable de la contabilidad de costes.
5. Responsable de la contabilidad de ingresos y beneficios.
6. Responsable de la contabilidad de la cuenta corriente.
7. Responsable de los ajustes contables al momento del pago.
8. Responsable de emitir avisos recordatorios en tiempo y forma.
9. Responsable de la preparación de estados de conciliación bancaria.
10. Responsable de la contabilidad del libro mayor.
11. Responsable del análisis de la estructura financiera y elaboración de informes contables.
12 Responsable de la organización y almacenamiento de los archivos contables.
13. Pago de impuestos. Recogida, emisión y almacenamiento de facturas y recibos.
14. Auditoría: Revisar los comprobantes originales externos e internos, y devolver aquellos que no cumplan con los requisitos.
15. Otras materias relacionadas con la contabilidad financiera.
¡Lo anterior es puramente mi humilde opinión y espero que pueda ayudarte!