¿Qué es el arrendamiento financiero?

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¿Qué es el arrendamiento financiero? El Arrendamiento Financiero, también conocido como Arrendamiento de Equipos o Arrendamiento Moderno, se refiere a un arrendamiento que transfiere sustancialmente todos o la mayoría de los riesgos y recompensas relacionados con la propiedad de activos. La propiedad del activo puede o no transferirse en última instancia. El arrendamiento financiero es un negocio de arrendamiento financiero llevado a cabo por unidades aprobadas por el Banco Popular de China para operar negocios de arrendamiento financiero y empresas con inversión extranjera y empresas extranjeras aprobadas por el departamento competente de comercio exterior y cooperación económica para operar negocios de arrendamiento financiero. Su contenido específico significa que, basándose en los requisitos específicos del arrendatario para los artículos arrendados y la selección del proveedor, el arrendador invierte en la compra de los artículos arrendados al proveedor y los alquila al arrendatario, y el arrendatario paga el alquiler al arrendador en cuotas, durante el período de arrendamiento, la propiedad del objeto arrendado pertenece al arrendador y el arrendatario tiene derecho a utilizar el objeto arrendado. Una vez transcurrido el plazo del arrendamiento, una vez pagado el alquiler y el arrendatario haya cumplido con todas sus obligaciones de acuerdo con lo establecido en el contrato de arrendamiento financiero, si no existe acuerdo sobre la propiedad del objeto arrendado o el acuerdo no es claro, se aplicará un suplemento. si no se puede llegar a un acuerdo complementario, la propiedad del objeto arrendado se determinará de acuerdo con las disposiciones pertinentes del contrato o si la costumbre de la transacción se confirma pero aún no se puede determinar, la propiedad del objeto arrendado se determinará; pertenecen al arrendador. El arrendamiento financiero es una nueva industria financiera que integra financiamiento y financiamiento inmobiliario, comercio y actualizaciones tecnológicas. Debido a su combinación de financiación y financiación inmobiliaria, la empresa de arrendamiento puede reciclar y disponer de la propiedad arrendada cuando surjan problemas. Por lo tanto, los requisitos de crédito y garantías corporativas no son elevados a la hora de gestionar la financiación, por lo que es muy adecuado para pequeñas y medianas empresas. financiación de empresas de tamaño reducido. Además, los arrendamientos financieros son financiaciones fuera de balance y no se reflejan en las partidas del pasivo de los estados financieros de la empresa y no afectan el estado crediticio de la empresa. Esto es muy beneficioso para las pequeñas y medianas empresas que necesitan múltiples canales de financiación. Una diferencia esencial entre el arrendamiento financiero y el arrendamiento tradicional es que el arrendamiento tradicional calcula el alquiler en función del tiempo que el arrendatario utiliza el objeto, mientras que el arrendamiento financiero calcula el alquiler en función del tiempo que el arrendatario ocupa los costos de financiación. Es un método de financiación altamente adaptable que surgió cuando la economía de mercado se desarrolló hasta cierto punto. Es un nuevo método de transacción que surgió en los Estados Unidos en la década de 1950 porque se adaptó a los requisitos del desarrollo económico moderno. la década de 1960. ~ Se desarrolló rápidamente en todo el mundo en la década de 1970 y se ha convertido en uno de los principales métodos de financiación para que las empresas actualicen sus equipos, y se la conoce como una "industria emergente". Después de que mi país introdujo este método comercial a principios de la década de 1980, se ha desarrollado rápidamente durante las últimas dos décadas. Sin embargo, en comparación con los países desarrollados, las ventajas del arrendamiento están lejos de aprovecharse plenamente y el potencial del mercado es enorme. El arrendamiento financiero, también conocido como arrendamiento financiero o arrendamiento financiero, significa que el arrendador compra el objeto arrendado al proveedor en función de la selección del proveedor y el objeto arrendado por parte del arrendatario, y luego se lo alquila al arrendatario para su uso.

Las principales características del arrendamiento financiero Las principales características del arrendamiento financiero son: Dado que la propiedad del objeto arrendado es sólo una forma de propiedad adoptada por el arrendador con el fin de controlar el riesgo de que el arrendatario pague el alquiler. , finalmente es posible al final del contrato Se transfiere al arrendatario, por lo que la compra de los artículos arrendados es a opción del arrendatario, el mantenimiento y las reparaciones también son responsabilidad del arrendatario, y el arrendador solo brinda servicios financieros. El principio de cálculo del alquiler es el siguiente: el arrendador calcula el alquiler en función del precio de compra del objeto arrendado, el tiempo que el arrendatario ocupa los fondos del arrendador y el tipo de interés acordado por ambas partes. Es esencialmente una transacción financiera adjunta al arrendamiento tradicional y es un instrumento financiero especial. Las características del arrendamiento financiero generalmente tienen cinco aspectos: primero, el objeto del arrendamiento lo determina el arrendatario, el arrendador invierte en comprarlo y arrendarlo al arrendatario, y solo puede arrendarse a una empresa durante el período del arrendamiento. 2. El arrendatario es responsable de inspeccionar y aceptar los equipos proporcionados por el fabricante. El arrendador no garantiza al arrendatario la calidad y condiciones técnicas de los mismos. 3. El arrendador conserva la propiedad del equipo y el arrendatario disfruta del derecho a utilizarlo mediante el pago del alquiler durante el período de arrendamiento, y es responsable de la gestión, reparación y mantenimiento del equipo durante el período de arrendamiento.

4. Una vez firmado un contrato de arrendamiento, ninguna de las partes tiene derecho a cancelar unilateralmente el contrato durante el período de arrendamiento. La ejecución del contrato sólo puede suspenderse si el equipo está dañado o se demuestra que ha perdido su valor de uso. Si incumple el contrato sin motivo, tendrá que pagar una fuerte multa. 5. Una vez finalizado el período de arrendamiento, el arrendatario generalmente tiene tres opciones para el equipo: compra, renovación del arrendamiento o rescisión del arrendamiento. Si se va a comprar el equipo, ambas partes del contrato de arrendamiento pueden negociar y determinar el precio de compra.

Riesgos del arrendamiento financiero Los riesgos del arrendamiento financiero provienen de muchos factores inciertos, que son multifacéticos y están interrelacionados. Sólo comprendiendo completamente las características de los diversos riesgos en las actividades comerciales podemos analizarlos de manera integral y científica. Analizar y formular las contramedidas correspondientes. Los principales tipos de riesgos en el arrendamiento financiero incluyen los siguientes: (1) Riesgo de mercado del producto. En el entorno del mercado, ya sea arrendamiento financiero, préstamos o inversiones, siempre que los fondos se utilicen para comprar equipos o realizar transformaciones tecnológicas, primero se deben considerar los riesgos de mercado de los productos producidos con equipos arrendados. Esto requiere comprender las ventas y. cuota de mercado de los productos y capacidad de posesión, tendencias de desarrollo del mercado de productos, estructura de consumo y mentalidad del consumidor y poder adquisitivo. Si estos factores no se comprenden completamente y la investigación no es detallada, los riesgos de mercado pueden aumentar. (2) Riesgos financieros. Debido a que el arrendamiento financiero tiene atributos financieros, los riesgos financieros se extienden a lo largo de todas las actividades comerciales. Para el arrendador, el mayor riesgo es la capacidad del arrendatario para pagar el arrendamiento, lo que afecta directamente al funcionamiento y supervivencia de la empresa arrendadora, por lo que se debe prestar mucha atención al riesgo de devolución desde el inicio del proyecto. También existen riesgos en los pagos en divisas, especialmente los pagos internacionales. La selección inadecuada de métodos de pago, fechas de pago, horarios, canales de remesas y métodos de pago aumentará los riesgos. (3) Riesgos comerciales. Debido a que el arrendamiento financiero tiene atributos comerciales, existen riesgos comerciales desde la negociación de la orden hasta la aceptación de la ejecución de prueba. A medida que el comercio de productos básicos se ha desarrollado relativamente plenamente en los tiempos modernos, la sociedad también ha establecido instituciones de apoyo y medidas preventivas, como el pago de cartas de crédito, seguros de transporte, inspección de productos básicos, arbitraje comercial y consulta crediticia, que han adoptado medidas preventivas y correctivas contra los riesgos. Sin embargo, debido a que las personas tienen diferentes niveles de conciencia y comprensión de los riesgos, algunos métodos son de naturaleza comercial, junto con factores como la falta de experiencia en la gestión corporativa, estos métodos no se han adoptado en su totalidad, lo que genera riesgos para el comercio internacional. todavía existe. (4) Riesgos técnicos. Uno de los beneficios del arrendamiento financiero es la introducción de tecnología y equipos avanzados antes que otras empresas. En el proceso de operación real, factores como si la tecnología es avanzada o no, si la tecnología avanzada es madura o si la tecnología madura infringe legalmente los derechos de otros son causas importantes de riesgos tecnológicos. En casos severos, el equipo puede quedar paralizado debido a problemas técnicos. Otros incluyen riesgos del entorno económico, fuerza mayor, etc.

La diferencia entre arrendamiento financiero y pago a plazos (1) El pago a plazos es una transacción de compra y venta en la que el comprador no sólo obtiene el derecho a utilizar los artículos comercializados, sino que también obtiene la propiedad de los artículos. El arrendamiento financiero es un tipo de comportamiento de arrendamiento, aunque el arrendatario en realidad corre con los costos y riesgos causados ​​por el objeto arrendado, desde el punto de vista jurídico, la propiedad del objeto arrendado sigue perteneciendo nominalmente al arrendador. (2) Los tratamientos contables de los arrendamientos financieros y los pagos fraccionados también son diferentes. En un arrendamiento financiero, la propiedad del inmueble arrendado pertenece al arrendador por lo que se incluye en su balance como un activo del arrendador, y el inmueble arrendado se amortiza por depreciación, mientras que el arrendatario registra los costos de producción del mismo. alquiler. Un artículo comprado a plazos pertenece al comprador y, por lo tanto, se incluye en el balance del comprador y es responsable de la depreciación. (3) Los dos elementos anteriores dan lugar a diferencias en el tratamiento fiscal entre los dos. En un arrendamiento financiero, el arrendador puede deducir la depreciación amortizada de los ingresos acumulados, mientras que el arrendatario puede deducir la depreciación amortizada de la renta imponible. En una transacción a plazos, el comprador puede deducir la depreciación amortizada de los ingresos acumulados. de los ingresos imponibles, y los compradores también pueden deducir los costos por intereses de los ingresos imponibles. Además, la compra de ciertos activos fijos también puede disfrutar de exenciones de impuestos sobre inversiones en algunos países occidentales. (4) En términos de plazo, el plazo de pago del pago a plazos suele ser inferior a la vida económica del elemento de la transacción, mientras que el plazo del arrendamiento financiero suele ser equivalente a la vida económica del elemento arrendado. Por tanto, el plazo de crédito obtenido mediante arrendamiento financiero para los mismos bienes es mayor que el obtenido mediante pago fraccionado. (5) El pago a plazos no es un crédito total, y el comprador generalmente tiene que pagar parte del préstamo a tiempo, mientras que el arrendamiento financiero es un crédito completo, que cubre el precio total del arrendamiento e incluso costos adicionales como transporte, seguro y; instalación.

Aunque el arrendamiento financiero generalmente requiere el pago de un cierto depósito al comienzo del arrendamiento, esta tarifa es generalmente mucho menor que el pago inmediato requerido para las transacciones a plazos (por ejemplo, en el comercio de importación y exportación, el comprador debe pagar al menos 15 % en efectivo. Por lo tanto, para el mismo rubro, el monto total de crédito otorgado mediante arrendamiento financiero es generalmente mayor que el otorgado mediante transacciones a plazos. (6) También existen diferencias en el tiempo de pago entre las operaciones de arrendamiento financiero y las operaciones a plazos. Este último suele ser al final de cada período y suele haber un período de gracia antes del pago a plazos. Los arrendamientos financieros generalmente no tienen un período de gracia y el alquiler debe pagarse después de que comienza el arrendamiento. durante cada período. (7) Cuando expira el arrendamiento financiero, el objeto arrendado suele tener un valor residual. El arrendatario generalmente no puede disponer del objeto arrendado a voluntad y debe pasar por procedimientos como el intercambio o la compra. El comprador de una transacción a plazos es propietario del artículo comercializado después del pago a plazos especificado y puede hacer lo que quiera con él. (8) Los objetos del arrendamiento financiero son generalmente artículos con una vida útil más larga y un valor más alto, como maquinaria y equipo.

El proceso de arrendamiento financiero: 1. La empresa presenta una solicitud de arrendamiento financiero al Centro XX y completa el formulario de solicitud del proyecto 2. El Centro XX determina su crédito, activos y pasivos, condiciones de operación; y estado con base en la información proporcionada por la empresa. Investigar aspectos como la solvencia de la deuda y la viabilidad del proyecto. 3. Si el Centro XX determina que es factible después de la investigación, los datos de su proyecto se presentarán a la empresa de arrendamiento financiero para su revisión. 4. Si una empresa de arrendamiento financiero requiere una hipoteca, prenda o garantía de cumplimiento para un proyecto, la empresa deberá proporcionar una lista de hipotecas o bienes pignorados, prueba de propiedad o prueba de consentimiento a la hipoteca o prenda con derecho a disponer de la misma. proyecto, y llegar a un acuerdo con el garante sobre la emisión de un Acuerdo de Cooperación de Garantía de Cumplimiento. 5. Para los proyectos que no pasan la revisión preliminar por parte de la empresa de arrendamiento financiero, la empresa debe complementar rápidamente la información relevante de acuerdo con los requisitos de la empresa de arrendamiento financiero. Si la empresa de arrendamiento financiero aún no puede cumplir con los requisitos de la empresa de arrendamiento financiero después de complementar la información, el proyecto se cancelará y la información del proyecto se devolverá a la empresa. 6. Si el proyecto de arrendamiento financiero es aprobado por la empresa de arrendamiento financiero, las partes interesadas deberán firmar un contrato y 7. tramitar procedimientos tales como hipoteca, registro de prenda, congelamiento y suspensión de pago. 8. Una vez que el arrendatario paga el depósito, la tarifa de servicio, la tarifa de la carta de garantía y la factura del equipo, la empresa de arrendamiento financiero comienza a invertir fondos. 9. El Centro XX supervisa el funcionamiento del proyecto e insta al arrendatario a pagar el alquiler a tiempo.

¿Qué es la financiación? La financiación es el acto y proceso de recaudar fondos para una empresa. Es decir, la empresa adopta ciertos métodos y canales para recaudar fondos de los inversores y acreedores de la empresa a través de predicciones y decisiones científicas basadas en su propio estado de producción y operación, estado de propiedad del capital y las necesidades futuras de desarrollo comercial de la empresa. de fondos para garantizar las necesidades normales de producción de la empresa y las actividades de gestión financiera necesarias para las actividades de operación y gestión. La motivación de la empresa para recaudar fondos debe seguir ciertos principios y proceder a través de ciertos canales y métodos. Las empresas recaudan fondos para tres propósitos principales: expansión, pago de la deuda y motivos mixtos (motivaciones para la expansión y el pago de la deuda mezcladas).

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