Preguntas del examen computarizado para el certificado de calificación contable

(1) Debe seleccionar la cuenta 007 configurada como 001 (Chen Ming) y agregar las siguientes cuentas detalladas (atributos de las cuentas detalladas del inventario ) en el sistema de libro mayor es un atributo de cantidad, la unidad de medida de los materiales es toneladas y la unidad de medida de los productos terminados son piezas).

Material a (121101); Material b (121102);

Material c (121103); Material d (121104)

Producto a (124301); Producto B (124302)

Dividendos por cobrar (Empresa A 112101; Empresa B 112102; Empresa C 112103; Empresa D 112104)

(2) Entrada de saldo inicial de cuentas contables p>

1. Ingresar el saldo inicial de las cuentas contables

Debe seleccionar la cuenta 007 y configurarla en 001 (Chen Ming), e ingresar el saldo inicial de las siguientes cuentas en el sistema de libro mayor:

Caja (1001) débito: 30.000.

Depósito bancario (1002) débito: 100000.

Otros créditos (1133) débito: 5.000.

Provisión para insolvencias (1141) Crédito: 10.000.

Débito de inmovilizado (1501): 500.000.

Crédito por amortización acumulada (1502): 30.000.

Activos intangibles (1801) débito: 305.000.

Endeudamiento a corto plazo (2101) Acreedor: 1.000.000.

Préstamo capital desembolsado (3101): 350.000.

2. Ingreso del saldo inicial de las cuentas contables

Debe seleccionar la cuenta 007 y configurarla en 001 (Chen Ming), e ingresar el saldo inicial de las siguientes cuentas. en el sistema de libro mayor:

Débito del material A (121101): 1000 toneladas * 100 yuanes.

Material B (121102) débito: 1000 toneladas * 200 yuanes.

Débito de material C (121103): 1000 toneladas * 300 yuanes.

Débito de material D (121104): 1000 toneladas * 400 yuanes.

Débito del producto A (124301): 1000 piezas * 800 yuanes.

Débito del producto B (124302): 1000 piezas * 900 yuanes

3. Entrada del saldo inicial de las cuentas contables

Debe seleccionar la cuenta 007. y configúrelo en 001 (Chen (Nota), e ingrese el saldo inicial de las cuentas por cobrar (1131) en el sistema del libro mayor:

Fecha de archivo

Número de archivo

Cliente

Resumen

Dirección

Saldo de impuestos

Vendedor

06-12-05

3008

Beijing Brilliance vende el producto A.

200 piezas

Pedir prestado

300.000

Zhao Bin

12-06-25

3014

Tianjin Brilliance vende el producto b.

50 piezas

Pedir prestado

100.000

Zhao Bin

12-06-28

3113

Shanghai Brilliance vende el producto b.

50 artículos

Préstamo

100.000

Zhao Bin

4. cuentas

p>

Debe seleccionar la cuenta 007 y configurarla en 001 (Chen Ming), e ingresar el saldo inicial de las cuentas por pagar (2121) en el sistema del libro mayor.

Fecha del documento

Número de documento

Proveedor

Resumen

Dirección

Impuesto saldo

Vendedor

06-12-10

3007

Beijing Huali compró un material

1000 toneladas

Préstamo

100.000

Liu Min

12-06-16

3044

Tianjin Huali compró un material

1.000 toneladas

Préstamo

100.000

Liu Min

06- 12-18

3110

Shanghai Huali compró el material C.

1000 toneladas

Préstamo

300.000

Liu Min

1

( 3) Entrada de comprobantes contables

Debe seleccionar la cuenta 007 y configurarla en 002 (Wang Jing) e ingresar los siguientes comprobantes contables en el sistema de libro mayor.

Mes

Fecha

Resumen

Dirección de la cuenta

Débito Crédito

01

31 Dividendos por cobrar a la Sociedad C 4.000 Dividendos por cobrar a la Sociedad C

Dividendos por cobrar a la Sociedad C 4.000 ingresos por inversiones.

01

31 La provisión por deterioro de activos intangibles es de 100.000 para gastos no operacionales.

Provisión por deterioro de activos intangibles 100.000

01

31 Retención de intereses y gastos financieros de 6.000 yuanes para el mes

Retención de intereses para el mes La tarifa de retiro es de 6000 yuanes

01

31 El costo de producción del material A - costo de producción básico 400*100

Obtenga las materias primas de material A - material A 400* 100.

01

31 El coste de fabricación del material A es 40*100.

Tome las materias primas del material A - material A 40*100.

01

31 Paga la tasa de gestión de viajes de 1.000.

Gastos de viaje en efectivo 1000

(4), revisión del comprobante contable

Debe seleccionar la cuenta 007 configurada como 001 (Chen Ming) y revisar la entrada en el sistema de libro mayor documentos contables.

(5), comprobantes contables.

Debe seleccionar la cuenta 007 y configurarla en 001 (Chen Ming) e ingresar los comprobantes contables en el sistema de contabilidad general para contabilidad.

(6).Preparación de extractos

Debe ingresar al sistema de gestión de extractos como 001 (Chen Ming) y seleccionar el conjunto de cuentas 007. Cree un informe con 8 filas y 3 columnas. En las celdas especificadas, defina la cuenta de acuerdo con la siguiente tabla y use la fórmula para calcular el saldo de la cuenta. Nombra la tabla como "Tabla de saldo de cuenta". rep "y guárdelo en la carpeta e:meta ACL 3 \ sow \ upesexam \ oper 001.

Estado de ganancias de la cuenta

Año, mes, día

Cuenta (A1) Saldo inicial (B1) Saldo final (C1)

Provisión por deterioro de activos intangibles (A2) (B2) (C2)

Dividendos por cobrar - Sociedad C ( A3 ) (B3) (C2)

Materias primas-A materias (A4) (B4) (C2)

Efectivo (A5) (B5) (C2)

Total (A6) (B6) (C2)

3. Práctica del sistema de gestión de activos fijos

Abra el menú Inicio-Programa-UFIDA ERP-U8, ejecute Activos fijos y complete las siguientes operaciones:

(1) Entrada de tarjeta original

Debe seleccionar la cuenta 007 configurada como 001 (Chen Ming) y agregar la siguiente tarjeta de activo fijo de apertura. en el sistema de gestión de activos fijos

Nombre de categoría de activo fijo número departamento método de adición vida útil fecha de inicio valor original depreciación acumulada cuenta correspondiente

Che 03 Departamento de Ventas Compra Directa 6 2006-11-. 1 200000 12000 Gastos de operación p>

El ordenador 02 lo compra directamente el departamento de finanzas 5 2006-11-1 1000600 honorarios de gestión

El torno 01 lo compra directamente el taller 5 2006-11-1 150000 9000 tarifa de fabricación

Planificador 01 comprado directamente en el taller 5 2006-11-1 1400008400 Gastos de fabricación

Nota: La tasa de valor residual neto es del 5%, el estado de uso es " en uso", y el método de depreciación es el método de vida promedio (1). .

(2) Aumento de activos fijos

Requiere identidad 002 (Wang Jing), seleccione el conjunto de cuentas 007 , agregue las siguientes tarjetas de activos fijos en el sistema de gestión de activos fijos y genere comprobantes.

Nombre del activo de categoría Nombre del departamento Método de adición Vida útil Fecha Valor original

03 El departamento de ventas de furgonetas ha sido. utilizado durante 8 años 2007-1-31 7000

Total de automóviles La oficina del administrador donó 40.000 durante 8 años el 2007-1-31

(3) Calcule la depreciación de los activos fijos. y generar el comprobante.

Es necesario seleccionar el número de cuenta 007 como 002 (Wang Jing). Calcular la depreciación de los activos fijos para enero en el sistema de gestión de activos fijos.

Cuarto, la práctica del sistema de gestión salarial

1. Establecimiento de elementos salariales

Número de serie nombre del artículo tipo longitud decimal aumentar o disminuir

01 Salario básico número 8 2 suma

02 Puesto salario número 8 2 suma

03 Bono número 8 2 aumento

04 Días de descanso 8 2 otros

05 Deducción por licencia Figura 8 2 deducción

06 Seguro de pensión número 8 2 Reducir

2. Archivos de personal

Debe seleccionar la cuenta 007 configurada como 001 (Chen Ming), abrir la * * * categoría de activos "Trabajador" en el sistema de gestión de salarios y agregar. el siguiente personal y sus archivos de datos.

Departamento de personal

Codificador

Nombre del departamento

Si codificar

Si calcular impuestos

Conceptos básicos de chino

Posición salarial

Bonificación salarial

005 Ma Fang 2 Sí Sí Sí 1050 650 2050

009 Sun Jian Político 3 es 1080 680 2080.

010 Wang Hua 3 Sí Sí Sí 880 480 1080

015 Wang Jun 5 Sí Sí 620 320 1020

En tercer lugar, defina la fórmula salarial

Debe seleccionar la cuenta 007 configurada como 001 (Chen Ming), abrir la categoría salarial "empleado regular" en el sistema de gestión salarial y agregar la siguiente fórmula de elemento salarial.

(1) Deducción por licencia = número de días de licencia * 20 (2) Seguro de pensión = (salario básico + salario de puesto + bonificación) * 0,05

Cuarto, reparto de salario y gastos transferencia

Debe seleccionar la cuenta 007 configurada como 002 (Wang Jing), abrir la categoría salarial "empleado regular" en el sistema de gestión salarial, definir la plantilla de distribución de gastos salariales y generar un comprobante (entrada para la misma cuenta fusionada).

Nombre del tipo de devengo: salarios a pagar, ratio de devengo: 100%.

Nombre del Departamento Categoría de Personal Artículo Débito Crédito

La Oficina del Gerente General no tiene un total por pagar de 5502 2151.

El Departamento de Finanzas no tiene un monto total a pagar de 5502 2151.

El departamento de ventas no tiene un monto total a pagar de 5501 2151.

El Departamento de Abastecimiento no tiene un monto total a pagar de 5502 2151.

El número total de no respuestas del taller de procesamiento es 4105 2151.

Verbo (abreviatura de verbo) Cuestiones prácticas del sistema de gestión de cuentas por cobrar

1. Ingresar el saldo inicial de las cuentas por cobrar y realizar conciliaciones.

Es necesario seleccionar la cuenta 007 configurada como 001 (Chen Ming), ingresar los documentos de apertura en el sistema de gestión de cuentas por cobrar y conciliar con el libro mayor.

Tipo de documento Documento

Fecha Tasa impositiva del cliente Departamento de contabilidad Vendedor Número de artículo. Nombre del producto Precio unitario con impuestos incluidos Cantidad cantidad

Factura especial 12-06-05 Beijing Brilliance 17% 1131 Departamento de ventas Zhao Bin 005A.

Producto 1500 300000 200

Factura especial 12-06-25 Tianjin Brilliance 17% 1131 Departamento de ventas Zhao Bin 006B.

Producto 2000 100000 50

Factura especial 12-06-28 Shanghai Brilliance 17% 1131 Departamento de ventas Zhao Bin 006B.

Producto 2000 100000 50

Segundo ingresar y revisar la factura y generar comprobantes contables.

Como 002 (Wang Jing), seleccione el conjunto de cuentas 007, ingrese y revise la factura de ventas en el sistema de gestión de cuentas por cobrar y genere comprobantes contables (todas son cuentas de crédito).

Recibo

Tipo de cliente

Nombre Departamento Vendedor Tasa impositiva Inventario

Codificación de inventario

Nombre Cantidad incluido impuesto .

Precio unitario

Para fines especiales

Factura de Guangzhou

Departamento de ventas de Brilliance Song Jia 17% 006B

Producto 90 2200

Para fines especiales

Factura de Shenzhen

Departamento de ventas de Brilliance Song Jia 17% 006B

Producto 50 2300

3. Ingresar el recibo aprobado y generar comprobantes contables.

Como 002 (Wang Jing), debe seleccionar el conjunto de cuentas 007, ingresar el recibo de auditoría en el sistema de gestión de cuentas por cobrar y generar el comprobante.

Nombre del cliente Método de liquidación Cantidad de cuenta de liquidación Departamento Vendedor

Beijing Brilliance Transfer Cheque Depósito bancario 30 000 Departamento de Finanzas Bai Xue

Shanghai Brilliance Transfer Cheque Depósito bancario 50 000 Finanzas Departamento Bai Xue

2. Problemas prácticos en el sistema de gestión de cuentas por pagar

(1) Ingrese el saldo inicial y realice ajustes.

Tipo de documento

Fecha del documento

Proveedor

Cuenta

Inventario del departamento

Código cantidad

Saldo de impuestos

Vendedor

Factura especial

12-06-10

Beijing Huali

2121

Departamento de Suministros 001 1000

100,000

Liu Min

Factura especial

06-12-16

Tianjin Huali

2121

Departamento de suministros 001 1000

100.000

Liu Min

Factura especial

06-12-18

Shanghai Huali

2121

Departamento de suministros 003 1000

300,000

Liu Min

Debe seleccionar la cuenta 007 y configurarla en 001 (Chen Ming), e ingresar el comienzo del período en el documentos del sistema de gestión de cuentas por pagar y conciliarlos con el libro mayor.

(2) Ingresar y revisar facturas y generar comprobantes contables.

Es necesario seleccionar la cuenta 007 y configurarla en 002 (Wang Jing), ingresar y revisar la factura de compra en el sistema de gestión de cuentas por pagar y generar comprobantes contables (todas son cuentas de crédito).

Suministro de tipo de factura

Unidad

Departamento

Inventario del vendedor

Inventario codificado

Nombre

Cantidad precio impuesto

Importe total

Tasa impositiva

Factura especial de Beijing

Huali p>

Departamento de suministros

Tiempo

001

Un material

100

10000

17%

Para fines especiales

Factura de Beijing

Huali

Departamento de Suministros

Nervioso

002

b material

100

23400

17%

(3) Ingresar y revisar órdenes de pago y generar comprobantes contables.

Debe seleccionar la cuenta 007 y configurarla en 002 (Wang Jing), ingresar la orden de pago aprobada en el sistema de gestión de cuentas por pagar y generar comprobantes contables.

Proveedor

Método de liquidación

Cuenta de liquidación

Una suma de dinero

Departamento

Vendedor

Tipo de pago

Beijing Huali

Cheque de transferencia

Depósito bancario

20000

Departamento de Contabilidad

Baixue

Cuentas a Pagar

Shanghai Huali

Transferencia de Cheque

Depósito bancario

20000

Departamento de Finanzas y Contabilidad

Baixue

Cuentas a pagar

Correos

21

Esencia

Integral

59

Experiencia

21 puntos

Reputación

0 en punto

Cupón Renren

21 en punto

Punto de compra del curso

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2009-2-8

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