Un método sencillo para la conciliación contable
Conciliar cuentas para garantizar la autenticidad, corrección e integridad de varios libros de cuentas, garantizando así la coherencia de cuentas y cuentas. El contenido de la conciliación incluye principalmente:
1. Verificación de cuentas y certificados
La verificación de la cuenta se refiere a verificar si la hora, el tamaño de fuente del comprobante, el contenido y el monto están registrados en la contabilidad. los libros son consistentes con los comprobantes originales, los comprobantes contables son consistentes y las instrucciones contables son consistentes. Este tipo de verificación suele realizarse en el proceso diario de preparación de comprobantes y contabilidad, y de verificación de las cuentas que se han registrado.
¿Es correcto? Conciliar cuentas y comprobantes también es la mejor manera de rastrear si los registros contables son correctos. Si encuentra discrepancias entre las cuentas y los hechos al final del mes, también puede verificar los registros de la cuenta con comprobantes contables relevantes para asegurarse de que las cuentas sean consistentes.
En segundo lugar, conciliación de cuentas
La conciliación se refiere a verificar si los registros del libro de cuentas entre diferentes libros de cuentas son consistentes.
1. Consultar el equilibrio de materias relevantes en la clasificación general de libros. El saldo deudor total al final de cada cuenta en el libro mayor debe conciliarse con el saldo acreedor total al final del período
2. La categoría general de libros debe conciliarse con sus categorías subsidiarias; . Se debe conciliar la suma de los débitos y créditos del libro mayor y los débitos y créditos de los libros auxiliares
3. El saldo final del libro de caja y del diario de depósitos debe ser coherente con el saldo final de efectivo disponible y depósitos bancarios en el libro mayor.
4. La clasificación detallada de propiedades y materiales del departamento de contabilidad, y el saldo final de las cuentas deben ser consistentes con el saldo final de las cuentas detalladas de propiedades y materiales del departamento de custodia y uso de propiedades y materiales.
En tercer lugar, verifique las cuentas
La verificación de cuentas se refiere a la verificación entre los saldos contables de varias propiedades, materiales, reclamos y deudas y los montos reales incurridos.
1. Si el saldo del libro de caja es consistente con el efectivo disponible. El saldo contable del efectivo y la contabilidad deben verificarse con el inventario real de efectivo disponible todos los días, y no se pueden usar comprobantes blancos para compensar el efectivo disponible o apropiarse indebidamente del efectivo disponible, para garantizar que esté cerrado. diariamente;
2. El saldo contable del diario de depósito ¿Es el saldo consistente con el extracto bancario?