En las cuentas contables, ¿qué es el efectivo disponible y cuál es la diferencia entre este y el efectivo?

2. El efectivo disponible se refiere a la moneda almacenada en el departamento de contabilidad corporativa y administrada por el cajero. También equivale a una especie de dinero en efectivo. El efectivo disponible es el activo más líquido de una empresa. Las empresas deben cumplir estrictamente los sistemas nacionales de gestión de efectivo pertinentes, contabilizar correctamente los cobros y pagos en efectivo y supervisar la legalidad y racionalidad del uso del efectivo.

Datos ampliados:

En primer lugar, esta cuenta calcula el efectivo disponible de la empresa. Si la empresa tiene un fondo de reserva de trabajo interno, puede crear una cuenta separada de "fondo de reserva".

2. Cuando una empresa aumenta el efectivo disponible, debita esta cuenta y acredita "depósitos bancarios, otras cuentas por pagar" y otras cuentas, reduce el efectivo disponible y realiza el asiento contable opuesto, reflejando el efectivo disponible; entregar el crédito.

3. Las empresas deben establecer una "caja registradora" y registrarse según el orden del día basado en recibos y comprobantes de pago. Al final de cada día, se deben calcular los ingresos totales de efectivo, los desembolsos totales de efectivo y el saldo del día, y los saldos deben verificarse con el inventario real para garantizar que las cuentas sean consistentes.

4. El saldo deudor final de esta cuenta refleja el efectivo disponible en poder de la empresa. El saldo de esta cuenta generalmente no se refleja en el crédito.

Referencia: Enciclopedia Baidu-Efectivo en mano