¿Ejemplo de informe de autoexamen sobre control interno corporativo?

Artículo 1

1. Realización de actividades de rectificación

Según su Mesa * * * Edición [20xx] N° 109 “Sobre Integral y Profunda Implementación de conceptos básicos estandarizados de contabilidad financiera" "Aviso de actividades laborales especiales" (en adelante, el "Aviso"), así como instrucciones sobre temas específicos en el cuestionario y preguntas frecuentes, nuestra empresa es 2065438+10. Hemos rectificado los problemas planteados durante la visita de la Oficina Reguladora de Valores de Shenzhen en estricta conformidad con los requisitos. Para rectificar cuestiones relevantes, consultamos a la firma contable externa de la empresa para conocer sus opiniones y sugerencias. Esta rectificación se realizará a través de reuniones, correos electrónicos, inspecciones in situ, etc. para supervisar y dar seguimiento al progreso de la rectificación e implementar la situación de rectificación.

2. Problemas descubiertos durante el autoexamen y estado de rectificación

De acuerdo con los objetivos y requisitos del “Aviso”, el trabajo contable financiero básico de cada empresa debe cumplir con los siguientes requisitos. :

* * * A * * *Cada empresa debe establecer una estructura organizativa de gestión financiera que cumpla con la normativa y se adapte al propio desarrollo de la empresa, de modo que las responsabilidades laborales sean claras, la autorización sea clara y razonable, y los puestos incompatibles están separados y restringidos; el personal de contabilidad financiera tiene conocimientos y habilidades profesionales relevantes y calificaciones contables; la empresa cuenta con acuerdos institucionales para la educación de seguimiento del personal de contabilidad financiera.

* * *II* * Cada empresa debe establecer y mejorar una empresa que cumpla con las normas y reglamentos pertinentes.

Se debe mejorar continuamente el sistema de gestión financiera y contabilidad con características operativas propias, y se debe aclarar el proceso de formulación y revisión del sistema y los procedimientos de toma de decisiones que deben implementarse. El sistema debería incluir cláusulas de rendición de cuentas y definir claramente el alcance de la rendición de cuentas, normas específicas para determinar la responsabilidad, sanciones, instituciones y procedimientos de rendición de cuentas, y la rendición de cuentas debería estar vinculada a las evaluaciones de desempeño.

Cada empresa debe establecer un sistema de gestión de responsables financieros y contables, estipulando las calificaciones, responsabilidades, permisos y valoraciones del responsable financiero y del responsable del departamento de contabilidad. El sistema de gestión de responsables relacionados con la contabilidad financiera será revisado y aprobado por el consejo de administración de la empresa.

* * *Tres* * Cada empresa debe fortalecer la construcción y gestión de sistemas de información financiera para garantizar la independencia de los sistemas de información financiera. No se le permite utilizar el sistema de información financiera con el accionista controlador o controlador real, ni tampoco se le permite consultar y modificar el sistema de información financiera de la empresa. El sistema de información financiera de la empresa debe cumplir con los requisitos de las normas pertinentes sobre informatización contable y satisfacer las necesidades reales de la empresa. La empresa debe fortalecer la gestión de los usuarios del sistema de información financiera y sus derechos de permiso.

* * *IV* * Cada empresa debe fortalecer la estandarización del trabajo contable básico, completar los comprobantes requeridos, archivar oportunamente los expedientes contables y conservarlos adecuadamente, debe mejorar efectivamente el nivel de contabilidad y; divulgación de información financiera, Ser capaz de preparar de forma independiente estados financieros consolidados y notas a los estados, debe formular políticas contables claras y apropiadas de acuerdo con las Normas de Contabilidad para Empresas Comerciales y las regulaciones pertinentes, combinadas con la industria de la empresa y sus propias características de producción y operación; , y revelarlos en detalle en las notas a los estados financieros. Las políticas contables de la empresa no deben ser reemplazadas por las disposiciones principales de las Normas de Contabilidad para Empresas Comerciales.

De acuerdo con los requisitos del aviso anterior * * * * *, utilizamos la estructura organizacional de gestión financiera como base durante el autoexamen, aclaramos las responsabilidades de cada puesto, optimizamos el proceso de trabajo y revisarlo y actualizarlo oportunamente de acuerdo con los cambios comerciales de cada puesto; recopilar estadísticas sobre la situación básica del personal contable de cada empresa dentro del grupo y comprender si el personal contable está calificado para el empleo; En febrero de 2010, la empresa organizó y dispuso el "Plan Anual de Educación y Formación 2011 del Departamento de Finanzas".

De acuerdo con los requisitos del aviso mencionado anteriormente, la empresa sometida a autoexamen ha llevado a cabo un autoexamen de acuerdo con las "Reglas de cotización de acciones de la Bolsa de Valores de Shenzhen", la "Ley de Contabilidad de la República Popular de China", "Normas de contabilidad para empresas comerciales" y "Normas básicas de contabilidad", "Medidas de gestión de informatización contable", "Medidas de gestión de archivos contables", "Normas básicas para el control interno empresarial" y "Estatutos sociales" han formulado regulaciones específicas. . Esta rectificación ha complementado y mejorado el sistema de gestión de educación continua del personal contable y los métodos de gestión de archivos contables.

De acuerdo con los requisitos del aviso anterior, la empresa ha crecido rápidamente, su modelo de negocio se ha innovado continuamente y sus operaciones de procesos se han actualizado rápidamente. Se ha fortalecido la construcción y gestión de sistemas de información financiera. El sistema ERP de la empresa ha sido actualizado a la versión UFIDA 8.9.0. Los derechos de operación del personal están estrictamente controlados por el departamento de información, con responsabilidades claras. Para satisfacer las necesidades de desarrollo de la empresa, la empresa agregó un módulo de presupuesto de gastos y adoptó el modelo de aplicación de presupuesto grupal en el software UFIDA, incluidos presupuestos y reembolsos comerciales en Shenzhen, Suzhou y Nanchang. La configuración de la gestión del presupuesto, la preparación de la tabla del presupuesto, el análisis del control del presupuesto y los negocios de reembolso diario se llevan a cabo de acuerdo con el modelo grupal. Este modelo favorece la gestión y el control centralizados del grupo, puede implementar de forma independiente sistemas de TI de presupuesto y reembolso y favorece el mantenimiento diario y la gestión de riesgos. El módulo de gestión de contratos gestiona principalmente todo el proceso, desde la firma hasta el pago de contratos de activos grandes, como equipos, ingeniería, mantenimiento y arrendamiento en el sistema ERP. El sistema imprime las solicitudes de compra de activos fijos en lugar de documentos manuales, lo que facilita enormemente la tarea. gestión de los contratos de activos de la empresa. Se han puesto en uso uno tras otro módulos como reembolso en línea, subcontratación, sistema de nómina de recursos humanos y plataforma de gestión de proveedores.

De acuerdo con los requisitos del aviso anterior * * * IV * * *, la empresa enfatizó además los requisitos estándar para completar los comprobantes durante el autoexamen. El resumen debe ser conciso y claro, y el resumen. El uso de temas debe ser estandarizado y razonable.

Los archivos contables se archivan y conservan de manera oportuna, y se formulan e implementan medidas de gestión de archivos contables. De acuerdo con las Normas de Contabilidad para Empresas Comerciales y las reglamentaciones pertinentes, las políticas contables específicas, las estimaciones contables y los métodos de corrección de errores contables, incluidas las bases contables y los atributos cuantitativos, los métodos de contabilidad empresarial en moneda extranjera, los principios de reconocimiento de ingresos, los métodos de contabilidad de inventarios, etc. adecuados a las características productivas y operativas de la empresa.

Artículo 2

Nuestra empresa ha organizado activamente y llevado a cabo cuidadosamente el autoexamen. La situación del autoexamen ahora se informa de la siguiente manera:

1. ingresos y gastos

En el proceso de trabajo financiero, esta unidad sigue estrictamente las disposiciones de la "Ley de Contabilidad", establece libros contables de acuerdo con la ley y garantiza su autenticidad e integridad. lleva la contabilidad y completa los comprobantes contables en función de los asuntos comerciales reales de la unidad, registra los libros contables y prepara los informes contables financieros. Las leyes y regulaciones financieras nacionales pertinentes se implementan estrictamente, y todos los asuntos comerciales se registran y contabilizan en libros contables establecidos de conformidad con la ley, y se contabilizan de acuerdo con las disposiciones del sistema contable nacional unificado para garantizar que la información es verdadero y eficaz. Al organizar los gastos, es necesario priorizar y garantizar que las necesidades de gastos clave y de rutina no sólo reflejen las necesidades laborales reales, sino que también consideren las posibilidades financieras. De acuerdo con las diversas tareas de la oficina, si los recursos financieros son posibles, mantener la presión, asegurar los puntos clave, hacer arreglos generales y realizar gastos razonables.

II. Establecimiento e implementación del sistema de control interno de la unidad

Con base en el trabajo real de la unidad, se formuló un sistema de gestión de propiedades durante el proceso de establecimiento e implementación de la supervisión interna. y sistema de control. Al establecer y mejorar diversos sistemas, el personal relevante cumple estrictamente estas reglas y regulaciones en el trabajo, implementa de manera efectiva la supervisión y el control internos, garantiza la autenticidad e integridad del trabajo contable y la seguridad de la propiedad de la unidad, fortalece la supervisión y administración de la propiedad de la unidad y materiales y eliminar todo tipo de Para eliminar lagunas, haga lo siguiente:

1. Aclare las responsabilidades y autoridades de los contables, aprobadores y gerentes, de modo que puedan estar separados y restringidos entre sí. , a fin de aclarar responsabilidades, prevenir fraudes y realizar trabajos ordenados. Diversos asuntos comerciales.

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2. Aclare los procedimientos de aprobación de ingresos y gastos financieros y los derechos y responsabilidades de permiso de los aprobadores, estandarice el uso de varios tipos de fondos y mejore la eficiencia del uso de los fondos.

3. Aclarar el alcance y los estándares de los gastos, tomar diversas medidas efectivas para controlar los gastos y eliminar el desperdicio.

Tres. Gestión y uso de activos fijos

Para fortalecer la gestión y el uso de activos fijos, al comprar activos fijos, seguimos estrictamente los procedimientos de adquisición * * * y establecemos un libro de cuentas, un fondo y una verificación física. sistema de acuerdo con las regulaciones pertinentes. Al establecer un sistema sólido, los contadores pueden registrar, calcular, reflejar y verificar los cambios y saldos de diversas propiedades y fondos de manera oportuna. Por un lado, los saldos monetarios y de bienes pertinentes reflejados en los libros de cuentas son consistentes con los depósitos reales; por otro lado, la coherencia de las cuentas se garantiza mediante la verificación de los registros del libro de cuentas, los comprobantes contables y los comprobantes originales; Se descubrieron irregularidades como la no contabilización de activos fijos y el uso privado de bienes públicos.

Cuarto, problemas existentes

A través de un autoexamen, nuestra empresa todavía tiene algunas deficiencias en su gestión financiera y proceso de trabajo financiero. Al implementar el sistema de supervisión interna y el sistema de control interno, no se cumplieron plenamente los requisitos estipulados en la Ley de Contabilidad y no se establecieron ni mejoraron el sistema de gestión presupuestaria, el sistema de análisis financiero y el sistema de auditoría. En el futuro, mejoraremos aún más este sistema, implementaremos medidas más efectivas y haremos mejor este trabajo.

Artículo 3

Desde XXXx, nuestro departamento ha combinado las características del negocio financiero personal para fortalecer la gestión en términos de integración de procesos comerciales de tipos de negocios relevantes, construcción de sistemas relevantes, negocios y políticas. aprendizaje, etc., convocar a la reunión de la oficina del director y al pleno del departamento para implementar el trabajo de control interno relevante. El reciente informe de trabajo de control interno de nuestro departamento es el siguiente:

Una empresa ***XXX. Nuestro departamento inspeccionó el negocio de tarjetas de crédito y descubrió que los archivos de clientes, los sobres de contraseña, el inventario XXX y las cuentas de productos terminados XXX eran consistentes.

2. Fortalecer el control interno y la construcción de cumplimiento. Se ha ajustado e implementado el responsable de control interno y cumplimiento. De acuerdo con la situación actual del Departamento de Finanzas Personales, se estipula que ==, encabezado por el subdirector, = y otros compañeros serán los oficiales de control interno y cumplimiento del Departamento de Finanzas Personales. También está previsto celebrar una reunión trimestral de análisis de la situación del caso dentro del departamento para mejorar la comprensión de los riesgos bajo su jurisdicción y sus propios riesgos. Además, los funcionarios de cumplimiento deben proporcionar comentarios constructivos en las reuniones trimestrales de análisis de la situación del caso y realizar evaluaciones en las reuniones.

3 * * *Énfasis en la importancia del aprendizaje empresarial y el aprendizaje de normas y regulaciones. Implemente al menos 2 días al mes para llevar a cabo un aprendizaje concentrado sobre conocimientos, políticas, regulaciones y reglas y regulaciones comerciales para todos los empleados del departamento para crear una buena atmósfera de aprendizaje. Fortalecer la educación ideológica de los empleados y cultivar su correcta visión de la vida, los valores y la ética.

Cuatro* * *Limpieza integral de los cajeros periféricos del sistema. Para fortalecer el control interno, nuestro departamento limpió y actualizó rápidamente los cajeros de operación y administración del sistema de tarjetas de crédito y del sistema de crédito minorista, y registró el estado de limpieza y actualización. Recientemente, con el fin de mejorar aún más el nivel de gestión del control interno del banco y mantener el desarrollo saludable y sostenible de varios negocios, ICBC Linyi Branch ha tomado tres medidas para fortalecer la gestión del control interno del banco.

1. Fortalecer la gestión depurada y estandarizada del control interno.

Sobre la base de resumir cuidadosamente la experiencia e identificar deficiencias y lagunas en la gestión del control interno, el Departamento de Control Interno y Cumplimiento tomó la iniciativa en la formulación del "Plan de implementación para fortalecer la gestión refinada y estandarizada del control interno de la sucursal de Linyi" y lo implementó en todo el banco. El plan requiere que la gestión de control interno de todo el banco debe comenzar desde el trabajo básico, seguir estrictamente la gestión de control interno y los estándares operativos del banco superior, perfeccionar los vínculos de gestión de control, estandarizar los procedimientos de supervisión e inspección, mejorar la rectificación y sanción. medidas para los problemas encontrados en la gestión del control interno y esforzarse por hacer un buen trabajo en el control interno Gestionar diversas tareas y lograr objetivos de gestión científica. Según este plan, cada departamento profesional también ha formulado un plan de trabajo de gestión refinado y estandarizado para el control interno basado en sus propias condiciones reales.

2. Fortalecer la vinculación del control interior urbano y las evaluaciones de gestión. Con el fin de fortalecer la implementación de las responsabilidades de gestión de control interno de varios departamentos municipales, a partir de este año, los problemas y rectificaciones descubiertos en varias inspecciones por parte de bancos superiores y autoridades reguladoras externas se incluirán en los puntajes de evaluación del desempeño de cada departamento deduciendo agujas. Durante la evaluación, los problemas se dividen en cuatro niveles: problemas generales, problemas graves, problemas graves y violaciones mayores según la naturaleza y gravedad de los problemas encontrados. Se evalúa la tasa de rectificación de los problemas encontrados durante la inspección. Las estadísticas se calcularán por separado para cada proyecto y se descontarán puntos.

3. Incrementar la inspección de negocios clave como el negocio de crédito, el negocio de tarjetas bancarias y la banca electrónica, estandarizar aún más los procedimientos operativos, esforzarse especialmente por lograr nuevos avances en la gestión del negocio de crédito y revertir de manera integral la pasividad de gestión integral de la situación, mejorar las capacidades de prevención y control de riesgos, lograr el objetivo general de que no haya casos ni accidentes durante todo el año y garantizar el desarrollo integral, saludable, estable y sostenible del negocio crediticio y otros negocios.