Cómo realizar asientos contables para negociar activos financieros

Asientos contables para activos financieros para negociar,

1. Cuando una empresa adquiere activos financieros para negociar,

Préstamo: Activos financieros para negociar - costo (valor razonable, excluyendo intereses incluidos en el precio de pago que ha llegado al período de pago de intereses pero que aún no se ha recibido, o dividendos en efectivo que se han declarado pero aún no se han distribuido),

Préstamo: ingresos por inversiones (costos de transacción incurridos ),

Préstamo: Dividendos por cobrar (dividendos en efectivo que han sido declarados pero aún no distribuidos),

Préstamo: Intereses por cobrar (intereses que no se han pagado desde el período de pago de intereses) ,

Préstamo: depósito bancario (monto real pagado),

2. Durante el período de tenencia de activos financieros comerciales, la participada declara un dividendo en efectivo o lo calcula. basado en la tasa de cupón del bono en la fecha del balance Intereses,

Débito: dividendos por cobrar,

Débito: intereses por cobrar,

Crédito: ingresos por inversiones,

3. Cobro Para cobrar dividendos o intereses de bonos,

Débito: depósito bancario,

Crédito: dividendos por cobrar,

Crédito: intereses por cobrar,

4. En la fecha del balance general, la diferencia entre el valor razonable de los activos financieros para negociar y el saldo contable,

Débito: Activos financieros para negociar - cambio en el valor razonable ( la diferencia entre el valor razonable y el saldo contable),

Crédito: Ganancias y pérdidas por cambios en el valor razonable,

La diferencia entre el valor razonable y su saldo contable,

Débito: Ganancias y pérdidas por cambios en el valor razonable,

Crédito: Activos financieros para negociar - cambio en el valor razonable (la diferencia entre el valor razonable y su saldo contable),

5. Al vender activos financieros comerciales, se debe utilizar el monto real recibido,

Débito: depósitos bancarios (monto real recibido),

Débito: ingresos por inversiones (pérdida en disposición),

Débito: activos financieros para negociar - cambio de valor razonable (la diferencia entre el valor razonable y su saldo contable),

crédito: activos financieros para negociar - costo,

Crédito: Activos financieros para negociación - cambios en el valor razonable (el valor razonable es mayor (la diferencia entre el saldo contable y el saldo contable),

Crédito: ingresos por inversiones (ingresos por enajenación).

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