¿Cuál es el proceso de cierre contable de fin de mes?
¿Cuál es el proceso de cierre de mes?
1. Determine la hora de cierre de fin de mes y trate de mantenerla coherente con la hora de cierre del informe de impuestos para reducir los riesgos fiscales correspondientes.
2. Consultar datos contables:
(1) Consultar los comprobantes.
Compruebe si los datos y el contenido registrados en los comprobantes contables en papel y los comprobantes en el conjunto de cuentas informáticos son consistentes.
(2) Consultar las cuentas.
Consulta el saldo contable de diversas propiedades, materiales, reclamaciones y deudas con el importe real incurrido.
Los específicos incluyen:
1. Verificar el saldo contable del libro de caja con el efectivo real disponible.
2. diario de depósito en el banco Verifique las facturas;
3. Verifique el saldo contable de varias cuentas detalladas de propiedades y materiales con la cantidad real de propiedades y materiales
4. y unidades acreedoras o individuos Verifique los saldos contables de varias cuentas por cobrar y por pagar del libro mayor.
(3) Ver libros de cuentas detallados.
Al final del mes contable, se deben verificar todas las cuentas detalladas para comprobar si la dirección de registro del saldo de los libros de cuentas detallados es correcta.
(4) Preparar entradas de arrastre.
1. Transferir varios tipos de ingresos
Ingresos del negocio principal
Débito: ingresos del negocio principal
Préstamo: beneficio del año
Otros ingresos de explotación
Préstamo: otros ingresos del negocio
Préstamo: beneficio del ejercicio
Ingresos no operativos
Débito: Ingresos no operativos
Préstamo: Beneficio del año
2. Arrastrar costos, gastos e impuestos
Arrastrar costos e impuestos.
p>Débito: Beneficio del ejercicio
Préstamo: Principales costes del negocio
Impuestos y recargos
Otros costes del negocio
Débito: Beneficio del año
Préstamo: Otros costos comerciales
Gastos no comerciales
Débito: Beneficio del año
Préstamo: Gastos externos del negocio
3. Arrastrar gastos varios
Gastos de gestión
Débito: beneficio del ejercicio
Préstamo: honorarios de gestión
p>Gastos financieros
Débito: Beneficio este año
Préstamo: Gastos financieros
Coste de ventas
p>Débito: Ganancia de este año
Crédito: Gastos de ventas
4. Impuesto sobre la renta arrastrado
Débito: Ganancia del año
Crédito: Gasto por impuesto a la renta
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