La empresa tiene dos cuentas bancarias. ¿Cómo completar los depósitos bancarios en el balance?
Los sobregiros en cuentas bancarias corporativas deben enumerarse como () A: préstamos a corto plazo B: fondos monetarios C: se deben seleccionar préstamos a corto plazo para las transacciones.
El sobregiro bancario se refiere a la situación en la que una empresa obtiene el consentimiento del banco por adelantado y retira efectivo dentro de una determinada cantidad que excede el saldo de su cuenta de depósito. En contabilidad, todavía se calcula según la cuenta de "depósito bancario", pero al preparar el balance es necesario presentarlo de otra manera. Si la empresa solo abre una cuenta de depósito, el monto del sobregiro debe figurar como pasivo corriente; si la empresa tiene varias cuentas de depósito bancarias, el saldo del depósito debe figurar en el lado del activo y el monto del sobregiro debe figurar en el lado del deudor; .
Las cuentas por cobrar se refieren a la cantidad de dinero que una empresa debe cobrar de las unidades de compra para actividades comerciales como la venta de bienes y la prestación de servicios laborales.
¿Cómo deben las empresas abrir y utilizar cuentas bancarias? Puedes llamar al banco de la empresa y preguntar, te dirán qué llevar (en general, hay tres sellos principales, sello de empresa, sello financiero de empresa y sello de persona jurídica, porque diferentes bancos tendrán información diferente)
Cuando el banco lo abra, le dará la clave para realizar operaciones bancarias en línea (o K-Bao, U-Shield u otros nombres, los nombres son diferentes para los diferentes bancos, pero el propósito es el mismo).
Y hay dos, ambos con contraseña, que tú mismo puedes configurar o cambiar en cualquier momento a través de la banca online.
Uno se utiliza para completar el negocio de remesas en línea (es decir, ingresar la orden de remesa en la banca en línea) y el otro se usa para revisar su orden de remesas en línea. Las empresas públicas deben tener dos bancos en línea.
Solo las empresas de remesas aprobadas pueden enviar información al banco con éxito, y el banco puede transferir fondos desde su cuenta a la cuenta del otro beneficiario.
Esta pregunta es difícil de responder completamente. Se recomienda que primero estudie las "Medidas de gestión de cuentas de liquidación bancaria en RMB", el extracto es el siguiente: Capítulo 1 Disposiciones generales Artículo 1 Para estandarizar la apertura y el uso de cuentas de liquidación bancaria en RMB (en lo sucesivo, cuentas de liquidación bancaria ) y fortalecer la gestión de cuentas de liquidación bancaria, Para mantener la estabilidad del orden económico y financiero, de conformidad con la "Ley de la República Popular China sobre el Banco Popular de China" y la "Ley de la República Popular China sobre el Banco Popular de China, la República Popular de China sobre Comercio",
Artículo 2: Estas medidas se aplican a los depositantes en bancos dentro del territorio de China. Cuenta de liquidación bancaria abierta.
El término "depositantes", tal como se menciona en estas Medidas, se refiere a agencias, grupos, unidades militares, empresas, instituciones, otras organizaciones (en adelante denominadas unidades), hogares industriales y comerciales individuales y personas físicas que abren Cuentas bancarias de liquidación en China.
El término "banco", tal como se menciona en estas Medidas, se refiere a los bancos de política, los bancos comerciales (incluidos los bancos de propiedad totalmente extranjera, los bancos de empresas conjuntas chino-extranjeras y las sucursales de bancos extranjeros), los bancos urbanos aprobados por el El Banco Popular de China operará negocios de pagos y liquidación en China con cooperativas de crédito y cooperativas de crédito rurales.
El término "cuenta de liquidación bancaria", tal como se menciona en estas Medidas, se refiere a la cuenta de depósito corriente en RMB abierta por un banco para que los depositantes manejen el pago y la liquidación de fondos.
Artículo 3 Las cuentas de liquidación bancarias se dividen en cuentas de liquidación bancarias corporativas y cuentas de liquidación bancarias personales según los depositantes.
(1) La cuenta de liquidación bancaria abierta por el depositante a nombre de la empresa será la cuenta de liquidación bancaria de la empresa. Las cuentas de liquidación bancaria unitarias se dividen en cuentas básicas, cuentas de depósito generales, cuentas de depósito especiales y cuentas de depósito temporal según sus finalidades.
La cuenta de liquidación bancaria abierta por una persona física industrial y comercial a nombre del nombre comercial u operador con licencia comercial se incluirá en la gestión de la cuenta de liquidación bancaria de la unidad.
(2) Una cuenta bancaria de liquidación abierta por un depositante a nombre de una persona física con su documento de identidad personal es una cuenta bancaria personal de liquidación.
Las cuentas abiertas por instituciones de ahorro postal para el negocio de tarjetas bancarias se incluyen en la gestión de cuentas bancarias personales de liquidación.
Artículo 4 Los depositantes de cuentas de liquidación bancarias corporativas sólo pueden abrir una cuenta básica en el banco.
Artículo 5 Los depositantes deberán abrir una cuenta bancaria de liquidación en el lugar de inscripción o domicilio. Se podrán hacer excepciones de conformidad con las disposiciones de estas Medidas para abrir cuentas de liquidación bancaria en diferentes lugares (en provincias, ciudades y condados).
Artículo 6 Se implementará un sistema de examen y aprobación para que los depositantes abran cuentas básicas, cuentas de depósito temporal y cuentas de depósito especiales en unidades presupuestarias. Después de la aprobación del Banco Popular de China, el banco donde se abre la cuenta emitirá un certificado de registro de cuenta. Esto es excepto en el caso de cuentas de depósito temporal abiertas por depositantes con fines de verificación de capital.
Artículo 7 Los depositantes podrán optar por abrir una cuenta bancaria de liquidación.
Salvo las leyes nacionales, los reglamentos administrativos y las disposiciones del Consejo de Estado, ninguna unidad o individuo podrá obligar a los depositantes a abrir cuentas de liquidación bancaria en los bancos designados.
Artículo 8 La apertura y el uso de cuentas de liquidación bancarias deberán cumplir con las leyes y reglamentos administrativos. Las cuentas de liquidación bancarias no se utilizarán para la evasión de impuestos, la evasión de deudas, el retiro de efectivo u otras actividades ilegales y delictivas.
Artículo 9 Los bancos mantendrán confidencial la información de la cuenta de liquidación bancaria de los depositantes de conformidad con la ley. A menos que las leyes y reglamentos administrativos nacionales dispongan lo contrario, el banco tiene el derecho de negar a cualquier unidad o individuo a consultar sobre depósitos e información relacionada en la cuenta de liquidación bancaria de la unidad. A menos que las leyes nacionales dispongan lo contrario, los bancos tienen el derecho de negar a cualquier unidad o individuo preguntar sobre depósitos e información relacionada en cuentas de liquidación bancarias personales.
Artículo 10 El Banco Popular de China es el departamento administrativo y de supervisión de las cuentas de liquidación bancaria. Capítulo 2 Apertura de una cuenta de liquidación bancaria Artículo 11 Una cuenta básica es una cuenta de liquidación bancaria que los depositantes deben abrir para la liquidación de transferencias diarias y el cobro y pago de efectivo. Los siguientes depositantes pueden solicitar la apertura de una cuenta básica:
(1) Persona jurídica corporativa.
(2) Empresas no constituidas en sociedad.
(3) Agencias e instituciones gubernamentales.
(4) Descentralizar las unidades de servicio a nivel de regimiento y superiores, las unidades de policía armada y las ramas (destacamentos).
(5)Organización social.
(6) Organizaciones privadas no empresariales.
(7) Establecimiento permanente remoto.
(8) Instituciones extranjeras en China.
(9) Hogares industriales y comerciales individuales.
(10) Comités de vecinos, comités de aldeanos y comités comunitarios.
(11) Filial contable independiente establecida por la unidad.
(12)Otras organizaciones.
Artículo 12 Las cuentas de depósito generales se refieren a cuentas de liquidación bancaria abiertas por depositantes en instituciones financieras distintas de las cuentas básicas para préstamos u otras necesidades de liquidación.
Artículo 13 Una cuenta especial de depósito es una cuenta bancaria de liquidación abierta por un depositante de conformidad con las disposiciones de las leyes, reglamentos administrativos y normas para el manejo y uso especial de sus fondos especiales. Para administrar y utilizar los siguientes fondos, los depositantes pueden solicitar la apertura de una cuenta de depósito especial:
(1) Fondos de capital para construcción.
(2) Fondos para renovación y renovación.
(3) Fondos extrapresupuestarios.
(4) Fondos para la compra de cereales, algodón y aceite.
(5) Fondos de liquidación de operaciones con valores.
(6) Margen de negociación de futuros.
(7) Fondos fiduciarios.
(8) Las entidades financieras depositan fondos interbancarios.
(9) Política de fondos de promoción inmobiliaria.
(10) Fondo de reserva unitario de tarjetas bancarias.
(11) Fondo de previsión de vivienda.
(12) Fondo de seguridad social.
(13) Fondos de remesas de ingresos y fondos de gastos empresariales.
(14) Fondos organizativos del partido, liga y sindicato de la unidad.
(15) Otros fondos que requieran una gestión y utilización especial.
Los fondos de remesas de ingresos y los fondos de gastos comerciales se refieren a los fondos de ingresos y gastos de la unidad o institución contable no independiente a la que pertenece el depositante en la cuenta básica.
Las cuentas de depósito especiales abiertas para el envío de ingresos y gastos comerciales deberán utilizar el nombre de la unidad subordinada.
Artículo 14 Una cuenta de depósito temporal es una cuenta de liquidación bancaria abierta por un depositante para necesidades temporales y uso dentro de un período de tiempo determinado. Los depositantes podrán solicitar la apertura de una cuenta de depósito temporal bajo cualquiera de las siguientes circunstancias:
(1) Establecimiento de una institución temporal.
(2) Actividades empresariales temporales en otros lugares.
(3) Verificación del capital social.
Artículo 15 Una cuenta de liquidación bancaria personal es una cuenta de depósito abierta por una persona física para inversión, consumo y liquidación, y puede gestionar negocios de pago y liquidación. Si tiene alguna de las siguientes circunstancias, puede solicitar la apertura de una cuenta de liquidación bancaria personal:
(1) Utilice herramientas de pago de crédito, como cheques y tarjetas de crédito.
(2) Manejar servicios de liquidación como remesas, débitos regulares, créditos regulares y tarjetas de débito.
Las personas físicas pueden solicitar la apertura de una cuenta de liquidación bancaria personal según sea necesario, o pueden elegir entre cuentas de ahorro existentes y solicitar al banco la confirmación como cuenta de liquidación bancaria personal.
Artículo 16 Bajo cualquiera de las siguientes circunstancias, los depositantes podrán abrir cuentas de liquidación bancaria pertinentes en otros lugares:
(1) El lugar donde está registrada la licencia comercial y el lugar de negocios no están en las mismas regiones administrativas (entre provincias, ciudades y condados) y necesitan abrir una cuenta básica.
(2) Para gestionar préstamos externos y otras liquidaciones, es necesario abrir una cuenta de depósito general.
(3) El depositante necesita abrir una cuenta de depósito especial debido al envío de ingresos o gastos comerciales debido a la afiliación a una unidad o institución contable no independiente.
(4) Las actividades comerciales temporales en otros lugares requieren la apertura de cuentas de depósito temporal.
(5) Las personas físicas abren cuentas bancarias personales de liquidación en diferentes lugares según sea necesario.
Artículo 17 Al solicitar la apertura de una cuenta básica, el depositante deberá presentar los siguientes documentos al banco:
(1) La persona jurídica corporativa deberá emitir la licencia comercial original de la persona jurídica corporativa.
(2) Para empresas no constituidas en sociedad, se deberá emitir la licencia comercial original de la empresa.
(3) Las agencias e instituciones que implementan la gestión presupuestaria deben emitir un certificado de aprobación o registro del departamento de personal o del comité de establecimiento y un certificado del departamento financiero aceptando abrir una cuenta no presupuestaria; debe emitir un certificado del departamento de personal o del comité de establecimiento. Prueba de aprobación o registro.
(4) Para las unidades del nivel de regimiento o superior de la policía militar y armada, así como para las divisiones (destacamentos) descentralizadas, los certificados de apertura de cuentas serán emitidos por los departamentos financieros de las unidades del nivel o superior. nivel de regimiento del cuerpo de policía militar y armado.
(5) Los grupos sociales deben emitir un certificado de registro de grupo social y los grupos religiosos también deben emitir una aprobación o certificado del departamento administrativo de asuntos religiosos.
(6) Las organizaciones privadas no empresariales deberán emitir certificados de registro privados no empresariales.
(7) Los establecimientos permanentes extranjeros deben emitir documentos de aprobación de las autoridades locales competentes.
(8) Las instituciones extranjeras en China deben emitir documentos de aprobación o certificados de las autoridades nacionales competentes pertinentes; las oficinas de representación y las oficinas de empresas con inversión extranjera en China deben tener certificados de registro emitidos por la autoridad de registro nacional.
(9) Los hogares industriales y comerciales individuales deberán emitir la licencia comercial original del hogar industrial y comercial individual.
(10) Los comités de residentes, los comités de aldeanos y los comités comunitarios emitirán documentos de aprobación o certificados de sus departamentos competentes.
(11) Las filiales con contabilidad independiente deben tener un certificado de registro de apertura de cuenta básica y un documento de aprobación emitido por el departamento competente.
(12) Otras organizaciones deberán emitir * * * aprobación o certificación del departamento competente.
Si el depositante de este artículo es un contribuyente que se dedique a actividades productivas y comerciales, deberá expedir además un certificado de registro tributario expedido por la autoridad tributaria.
Artículo 18 Cuando un depositante solicite abrir una cuenta de depósito general, deberá presentar al banco su certificado básico de apertura de cuenta, su certificado básico de registro de cuenta y los siguientes documentos:
(1 ) Cuando un depositante necesita pedir dinero prestado a un banco, debe emitir un contrato de préstamo.
(2) El depositante deberá emitir los certificados pertinentes debido a otras necesidades de liquidación.
Artículo 19 Cuando un depositante solicite la apertura de una cuenta de depósito especial, deberá presentar al banco los documentos de respaldo requeridos para la cuenta básica, el "Certificado de Registro de Apertura de Cuenta Básica" y los siguientes documentos de respaldo:
(1) Los fondos de construcción de capital, los fondos de renovación y renovación, los fondos de desarrollo inmobiliario de políticas, los fondos de vivienda y los fondos de seguridad social deberán emitir dictámenes de aprobación de las autoridades competentes.
(2) Los fondos extrapresupuestarios deben ser certificados por el departamento financiero.
(3) Los fondos para la compra de cereales, algodón y aceite deben ser aprobados por el departamento competente.
(4) El fondo de reserva de tarjetas bancarias de la unidad se emitirá de acuerdo con las disposiciones de las regulaciones sobre tarjetas bancarias aprobadas por el Banco Popular de China.
(5) Los fondos de liquidación de transacciones de valores deben estar certificados por la compañía de valores o el departamento de administración de valores.
(6) El margen de negociación de futuros debe ser certificado por la empresa de futuros o el departamento de gestión de futuros.
(7) Las instituciones financieras emitirán certificados para el depósito de fondos interbancarios.
(8) Para los fondos de remesas de ingresos y fondos de gastos comerciales, se deben emitir los certificados pertinentes de los depositantes de la cuenta básica.
(9) Los fondos organizativos del partido, liga y sindicato dentro de la unidad estarán sujetos a la aprobación o certificación de la unidad o de los departamentos pertinentes.
(10) Para otros fondos que requieren una gestión y uso especiales de acuerdo con las regulaciones, se deben emitir las leyes y regulaciones pertinentes o los documentos relevantes del departamento * * *.
Artículo 20 Las cuentas especiales en RMB y las cuentas de capital de liquidación en RMB abiertas por inversores institucionales extranjeros calificados que realicen inversiones en valores dentro del país se incluirán en la gestión de cuentas de depósito especiales. Al abrir una cuenta especial en RMB, se debe emitir un documento de aprobación de la Administración Estatal de Divisas. Al abrir una cuenta de fondo de liquidación en RMB, se debe emitir una licencia comercial de inversión en valores del departamento de gestión de valores.
Artículo 21 Cuando un depositante solicite abrir una cuenta de depósito temporal, deberá presentar los siguientes documentos al banco:
(1) La institución temporal deberá emitir un certificado de aprobación del autoridad local competente para establecer una cuenta de depósito temporal. Aprobación institucional.
(2) La unidad de construcción e instalación fuera del sitio deberá emitir la licencia comercial original o la licencia comercial de su unidad afiliada, así como la licencia o el contrato de instalación de construcción emitido por el departamento de construcción e instalación.
(3) Las unidades que se dediquen a actividades comerciales temporales en otros lugares deberán emitir la licencia comercial original y una carta de aprobación del departamento administrativo industrial y comercial del lugar de operaciones comerciales temporales.
(4) Al verificar el capital social, se debe emitir un aviso de aprobación previa del nombre de la empresa por parte del departamento de administración industrial y comercial o una carta de aprobación del departamento correspondiente.
El segundo y tercer elemento de este artículo también deben proporcionar el certificado de registro de su cuenta básica.
Artículo 22 Cuando un depositante solicite abrir una cuenta de liquidación bancaria personal, deberá presentar los siguientes documentos al banco:
(1) Para residentes chinos, una identificación de residente cédula o documento de identidad temporal.
(2) Los soldados del Ejército Popular de Liberación de China deben presentar documentos de identidad militares.
(3) La Policía Armada Popular China expedirá un documento de identidad de policía armada.
(4) A los residentes de Hong Kong y Macao se les emitirá un permiso de viaje continental para los residentes de Hong Kong y Macao; a los residentes de la provincia de Taiwán se les emitirá un permiso de viaje continental para residentes de Taiwán u otros documentos de viaje válidos.
(5) Los ciudadanos extranjeros deben recibir pasaportes.
(6) Otros documentos válidos que establezcan las leyes, reglamentos y archivos nacionales pertinentes.
Cuando un banco abre una cuenta de liquidación bancaria para un individuo, también puede exigir que el solicitante presente documentos válidos, como registro de domicilio, licencia de conducir, pasaporte, etc., según sea necesario.
Artículo 23 Si un depositante necesita abrir una cuenta de liquidación bancaria corporativa en un lugar diferente, excepto los especificados en los artículos 17, 18, 19 y 21 de estas Medidas, además de los documentos de certificación pertinentes, el También se deben emitir los siguientes documentos de certificación correspondientes:
(1) Si un depositante cuyo lugar de negocios y lugar de registro no están en la misma región administrativa abre una cuenta básica en un lugar diferente, debe emitir un certificado emitido por la República Popular China en el lugar de registro. Prueba de que la sucursal bancaria no abre una cuenta básica.
(2) Si el depositante toma dinero prestado de otro lugar y abre una cuenta de depósito general en otro lugar, debe emitir un contrato de préstamo en otro lugar.
(3) Si un depositante maneja las remesas de ingresos y gastos comerciales en un lugar diferente debido a necesidades comerciales y abre una cuenta de depósito especial en un lugar diferente, debe emitir un certificado de una unidad subordinada.
En el caso de los incisos segundo y tercero de este artículo, también deberá expedirse un certificado básico de registro de cuenta.
Si un depositante necesita abrir una cuenta bancaria personal de liquidación en otro lugar, deberá presentar los documentos justificativos especificados en el artículo 22 de estas Medidas.
Artículo 24 El nombre de la cuenta de liquidación bancaria abierta por la unidad deberá ser coherente con el nombre completo del certificado de apertura de cuenta proporcionado por ella. El nombre y el tamaño de la cuenta de liquidación bancaria abierta por un hogar industrial y comercial individual serán consistentes con el nombre y el tamaño de su licencia comercial; el nombre de una cuenta de liquidación bancaria sin nombre abierta por un hogar industrial y comercial individual estará compuesto por: palabras "autónomo" registradas en la licencia comercial y el nombre del operador. El nombre de la cuenta de liquidación bancaria abierta por una persona física deberá ser coherente con el nombre que figura en el certificado de identidad válido proporcionado por la persona física.
Artículo 25 Cuando un banco abre una cuenta de depósito general, una cuenta de depósito especial o una cuenta de depósito temporal para un depositante, deberá notificar por escrito al banco de apertura de la cuenta básica dentro de los 3 días hábiles siguientes a la fecha de la cuenta. apertura.
Artículo 26 La solicitud de apertura de una cuenta de liquidación bancaria unitaria presentada por un depositante podrá ser tramitada directamente por el representante legal o el responsable de la unidad, o podrá encomendarla a otra persona.
Si es manejado directamente por el representante legal o el responsable de la unidad, además de los documentos de certificación correspondientes, también deberá presentar el certificado de identidad del representante legal o el responsable de la unidad. expedirse si se encomienda a otra persona su manejo, además de los documentos de certificación correspondientes. Además, se deberá expedir el poder y cédula de identidad de su representante legal o líder de unidad, así como la cédula de identidad del autorizado; persona.
Artículo 27 Al solicitar la apertura de una cuenta de liquidación bancaria, el depositante deberá cumplimentar un formulario de solicitud de apertura de cuenta. La solicitud de apertura de cuenta deberá registrar los asuntos relevantes de conformidad con las regulaciones del Banco Popular de China.
Artículo 28 Los bancos revisarán cuidadosamente la autenticidad, integridad y cumplimiento de los asuntos ingresados en la solicitud de apertura de cuenta del depositante y los documentos de respaldo.
Si los elementos completados en la solicitud de apertura de cuenta están completos y cumplen con las condiciones para abrir una cuenta básica, una cuenta de depósito temporal y una cuenta de depósito especial para una unidad presupuestaria, el banco deberá presentar la solicitud de apertura de cuenta del depositante. la solicitud y los documentos pertinentes a la sucursal local del Banco Popular de China, los materiales de apertura de cuentas, como los documentos de respaldo y las opiniones de revisión bancaria, se procesarán después de la aprobación si se cumplen las condiciones para abrir una cuenta de depósito general, otras cuentas de depósito especiales y liquidación bancaria personal; Se cumplen las cuentas, el banco deberá manejar la apertura de la cuenta dentro de los 5 días hábiles a partir de la fecha de apertura de la cuenta. Completar los trámites y presentarla en la sucursal local del Banco Popular de China.
Artículo 29 El Banco Popular de China revisará, dentro de los 2 días hábiles, el cumplimiento de los materiales de apertura de cuentas para cuentas básicas, cuentas de depósito temporal y cuentas de depósito especiales de unidad presupuestaria presentados por el banco, y garantizará que cumplen con los requisitos para la apertura de cuenta. Si se cumplen las condiciones, se aprobará; si no se cumplen las condiciones de apertura de cuenta, el formulario de solicitud de apertura de cuenta se firmará y se devolverá al banco junto con los documentos de respaldo pertinentes.
Artículo 30 Cuando un banco abra una cuenta de liquidación bancaria para un depositante, deberá firmar un acuerdo de gestión de cuenta de liquidación bancaria con el depositante para aclarar los derechos y obligaciones de ambas partes. A menos que el Banco Popular de China especifique lo contrario, se debe establecer una tarjeta de sello especial para el depositante y se debe conservar el original o copia del modelo de sello y los documentos de respaldo pertinentes para referencia futura.
Artículo 31 El certificado de registro de cuenta es un certificado válido para registrar la información de la cuenta de liquidación bancaria de la unidad. El depositante deberá utilizarlo de conformidad con lo dispuesto en estas Medidas y conservarlo adecuadamente.
Artículo 32 Cuando un banco abra una cuenta de depósito general, una cuenta de depósito especial o una cuenta de depósito temporal para un depositante, deberá registrar el nombre de la cuenta, el número de cuenta, la naturaleza de la cuenta y el certificado de registro de apertura de cuenta en su Certificado básico de registro de apertura de cuenta Fecha y firma de apertura de cuenta y banco. Las excepciones son las instituciones temporales y las cuentas de depósito temporales que deben abrirse para la verificación del capital registrado. Capítulo 3 Uso de Cuentas Bancarias de Liquidación Artículo 33 La cuenta básica es la cuenta principal del depositante. Las actividades comerciales diarias del depositante, la recaudación y el pago de fondos, los salarios, las bonificaciones y los retiros de efectivo se manejan a través de esta cuenta.
Artículo 34 Las cuentas generales de depósito se utilizan para gestionar la transferencia de los préstamos de los depositantes, el reembolso de los préstamos y el cobro y pago de otros fondos de liquidación. La cuenta se puede utilizar para depósitos en efectivo pero no para retiros de efectivo.
Artículo 35 Las cuentas de depósito especiales se utilizan para el cobro y pago de fondos especiales.
Los fondos en la cuenta de la tarjeta bancaria de la empresa deben depositarse mediante transferencia de cuenta básica. Esta cuenta no puede manejar negocios de cobro y pago de efectivo.
No se permiten retiros de efectivo de cuentas de depósito especiales para fondos extrapresupuestarios, fondos de liquidación de transacciones de valores, márgenes de negociación de futuros y fondos fiduciarios.
Si las instituciones financieras necesitan retirar efectivo de cuentas de capital interbancarias para fondos de construcción de capital, fondos de renovación, fondos de políticas de desarrollo inmobiliario, deben obtener la aprobación de la sucursal local del Banco Popular de China al abrir una cuenta. . Las sucursales locales del Banco Popular de China estarán sujetas a aprobación de acuerdo con las normas nacionales de gestión de efectivo.
El retiro de efectivo de cuentas de depósito especiales, como fondos de compra de granos, algodón y petróleo, fondos de seguridad social, fondos de vivienda, fondos de ligas de partidos y sindicatos, etc., se manejará de acuerdo con las leyes nacionales pertinentes. Normas de gestión de efectivo.
La cuenta de remesas de ingresos sólo acepta pero no realiza pagos, y no se permiten retiros de efectivo, excepto pagos de fondos extrapresupuestarios a depositantes de sus cuentas básicas o cuentas financieras especiales. Excepto por la transferencia de fondos de la cuenta básica, la cuenta de gastos comerciales solo acepta pero no realiza pagos, y sus retiros de efectivo deben manejarse de acuerdo con las regulaciones nacionales pertinentes de administración de efectivo.
Los bancos reforzarán la supervisión de conformidad con las disposiciones de este artículo y las regulaciones estatales sobre el uso y administración de fondos para la compra de granos, algodón y aceite, y no manejarán recibos y pagos de fondos ni efectivo. retiros que no cumplan con la normativa. Sin embargo, no es responsable de supervisar el uso de otros fondos especiales.
Artículo 36 Las cuentas de depósito temporal se utilizan para gestionar el cobro y pago de los fondos generados por las actividades comerciales temporales de las instituciones temporales y los depositantes.
Las cuentas de depósito temporal tendrán validez de acuerdo al período especificado en los documentos de certificación de apertura de cuenta correspondientes o a las necesidades del depositante. Si el depositante necesita extender el período de uso de la cuenta, debe presentar una solicitud al banco donde se abre la cuenta dentro del período de validez. El banco donde se abre la cuenta debe presentar la solicitud a la sucursal local del Banco Popular de China. China para su aprobación antes de proceder con el procedimiento de prórroga. El período de validez de la cuenta de depósito temporal no excederá los 2 años.
La retirada de efectivo de cuentas de depósito temporal se gestionará de acuerdo con la normativa nacional sobre gestión de efectivo.
Artículo 37 La cuenta de depósito temporal para la verificación del capital registrado solo acepta pagos pero no paga durante el período de verificación del capital. El remitente para la verificación del capital registrado deberá ser consistente con el nombre del inversionista.
Artículo 38 El depositante que abre una cuenta de liquidación bancaria corporativa puede gestionar los servicios de pago dentro de los tres días hábiles siguientes a la fecha de apertura oficial.
Sin embargo, la cuenta de depósito temporal registrada para verificación de capital se convertirá en una cuenta básica, excepto la cuenta de depósito general abierta para transferencia de préstamo.
Artículo 39: Las cuentas bancarias personales de liquidación se utilizan para realizar transferencias personales, pagos y depósitos y retiros de efectivo. Los siguientes fondos se pueden transferir a cuentas de liquidación bancarias personales:
(1) Ingresos por sueldos y bonificaciones.
(2) Ingresos por honorarios de manuscritos, honorarios de interpretación y otros servicios.
(3) Principal e ingresos de inversiones como bonos, futuros, fideicomisos, etc.
(4) Ingresos por enajenación de créditos personales o derechos reales.
(5) Transferencia de préstamo personal.
(6) Fondos de liquidación de operaciones sobre valores y margen de negociación de futuros.
(7) Herencia y donación dineraria.
(8) Reclamaciones de seguros, reembolsos de primas y otros fondos.
(9)Devolución de impuestos.
(10) Ingresos por ventas de productos agrícolas y secundarios y minerales.
(11) Otros fondos legales.
Artículo 40: Si una unidad transfiere desde su cuenta de liquidación bancaria a una cuenta de liquidación bancaria personal y cada transacción supera los 50.000 yuanes, deberá proporcionar la siguiente base de pago al banco donde se abre la cuenta:
( 1) Acuerdo de pago de salario y lista de beneficiarios.
(2) Certificado de premio.
(3) Comprobante del contrato laboral entre la prensa, publicación, organizador de espectáculos y otras unidades y el beneficiario o la persona remunerada.
(4) Comprobante de pago o reembolso de una compañía de valores, compañía de futuros, compañía de inversión fiduciaria, departamento de emisión de lotería o suscripción a una persona física.
(5) Contrato de transferencia de derechos de acreedor o derechos de propiedad.
(6) Contrato de préstamo.
(7) Certificado de la compañía aseguradora.
(8) Certificado del departamento de gestión recaudatoria.
(9) Contratos de compra y venta de productos agrícolas y secundarios y minerales.
(10) Comprobante de otros fondos legales.
Si el pago de la cuenta de liquidación bancaria de la unidad a la cuenta de liquidación bancaria del individuo está sujeto a impuestos, el agente de retención debe proporcionar un certificado de pago de impuestos al banco donde se abre la cuenta.
Artículo 41 Si se da alguna de las siguientes circunstancias, el particular deberá aportar la base de pago correspondiente según lo estipulado en el artículo 40 de las presentes Medidas.
(1) Un individuo confía al banco que abre la cuenta un cheque emitido por el librador para transferir el dinero a su cuenta bancaria personal de liquidación.
(2) Las personas físicas, como solicitantes, presentan giros bancarios y cheques de caja al banco donde se abre la cuenta y transfieren el dinero a su cuenta de liquidación bancaria personal.
Artículo 42 Cuando la cuenta de liquidación bancaria de una entidad realice un pago a la cuenta de liquidación bancaria de una persona física, el banco revisará cuidadosamente la base de pago original o la base de cobro de conformidad con lo dispuesto en los artículos 40 y 41, y mantendrá copias según los archivos contables para su custodia. Si no se proporciona la base relevante o la base relevante no cumple con los requisitos, el banco se negará a procesarla.
Artículo 43 Las cuentas de ahorro se limitan a depósitos y retiros en efectivo, no permitiéndose la liquidación de transferencias.
Artículo 44 Los bancos comprobarán las cuentas de los depositantes de conformidad con la reglamentación. Después de recibir el estado de cuenta o la información de conciliación, los depositantes de cuentas de liquidación bancaria deben verificar la cuenta de manera oportuna y enviar una respuesta de conciliación o información de confirmación de conciliación al banco dentro del período especificado.
Artículo 45 Los depositantes utilizarán cuentas bancarias de liquidación para realizar negocios de liquidación de conformidad con lo dispuesto en las presentes Medidas.
Los depositantes no podrán alquilar ni prestar cuentas de liquidación bancaria, ni utilizar cuentas de liquidación bancaria para obtener crédito bancario.
1. Después de verificar el nombre, diríjase a la Oficina Industrial y Comercial para recoger varios formularios, completarlos y enviarlos a la Oficina Industrial y Comercial.
2. Busque un banco para abrir una cuenta temporal, comuníquese con una firma de contabilidad para la verificación de capital y vaya a la Oficina Industrial y Comercial con el informe de verificación de capital. Tres días después, vaya a la Oficina Industrial y Comercial. Oficina para obtener una licencia comercial y puede grabar sellos oficiales y otros sellos.
3. Organizar el código.
4. Acude a la Oficina Nacional de Impuestos para obtener un certificado fiscal.
5. Luego de abrir una cuenta básica con sello oficial, sello financiero y sello de persona jurídica, presente la licencia comercial original, el certificado de registro fiscal nacional original, el certificado de código de organización original, la cédula de representante legal y una copia. Puede transferir los fondos de verificación de capital a la cuenta básica y luego retirarlos mediante cheque en efectivo.
Para abrir una cuenta bancaria, una empresa primero debe obtener una carta de aprobación de nombre del departamento industrial y comercial para la verificación de capital, proporcionar al banco la carta de aprobación, el documento de identidad, el sello oficial, el sello financiero, y sello de nombre del representante legal, y abrir una cuenta de verificación de capital. Una vez aprobada la licencia comercial, se deben solicitar los certificados de código fiscal y de organización.
Vaya al banco para abrir una cuenta de depósito básica. Para otros asuntos, le daré la URL: wenku ./view/4248 DC 4 ff 7 EC 4 AFE 04 a 1df 95.
:wenku./view/484 ad0d 850 e 2524 de 5187 e53.
En primer lugar, debes crear una cuenta básica, en la que puedas retirar dinero en efectivo. Si no hay un propósito especial, podemos usar esto. Si desea crear más bancos, puede crear algunas cuentas ordinarias, pero las cuentas ordinarias no pueden retirar efectivo y el resto es igual.
Elija un banco de su elección y traiga la licencia de apertura de cuenta de la empresa, la licencia comercial y el certificado del código de organización hasta que el banco solicite abrir una cuenta. En cuanto al uso, se trata principalmente de cobro y pago. La cuenta de depósito básica puede depositar y retirar efectivo, cobrar y realizar pagos; la cuenta general solo puede depositar y retirar efectivo, pero no puede depositar ni retirar efectivo.
Después de que la empresa haya registrado 6,5438 millones de yuanes, ¿cómo completar el balance mensual? Al recibir inyección de capital
Débito: depósito bancario 100
Préstamo: capital pagado 100.
Tómalo
Débito: Efectivo 6,5438 millones + etc.
Préstamo: Depósito bancario 654,38 millones+.
¿Cómo deben las empresas abrir y utilizar cuentas bancarias? Eso depende del tipo de cuenta que abra. Cuando una empresa es de nueva creación, debe abrir una "cuenta básica", que se utiliza para retirar efectivo, pagar salarios, intercambiar remesas para diversas transacciones comerciales y pagar impuestos. Esto significa que la empresa sólo puede abrir esta cuenta. Para realizar un depósito después de abrir una cuenta, debe establecer una "cuenta de depósito bancario" para debitar el depósito y acreditar el retiro, el envío y el pago del cheque por transferencia. El débito menos el crédito es el saldo, y el saldo al final del mes debe conciliarse con el extracto bancario.