¿Cómo realizar asientos contables para facturas anuladas?

Si es el mes anterior, hay que emitir factura de venta negativa.

Cuenta:

Débito: Cuentas por cobrar (letra roja)

Préstamo: Ingresos del negocio principal (letra roja)

Impuestos por Pagar - Impuesto al valor agregado a pagar (impuesto repercutido) (rojo)

Débito: costo comercial principal (rojo)

Crédito: productos terminados (rojo)

Si el La información ampliada es una factura normal, solo necesita recuperar la copia de la factura, registrarla junto con otras copias y marcarla como no válida.

Si es una factura especial y se emite en el mismo mes, la factura debe ser invalidada del Golden Tax System. Si no desea que quede invalidado en el mes en curso, deberá solicitar una factura con letra roja a la autoridad fiscal competente.

Cuando los contribuyentes generales venden bienes, independientemente de si emiten facturas especiales con IVA o facturas ordinarias con IVA, el impuesto repercutido debe calcularse en un 17%.

Débito: Cuentas por cobrar o depósito bancario.

Préstamo: ingresos del negocio principal

Préstamo: impuestos a pagar - impuesto al valor agregado a pagar (impuesto repercutido)

Los pequeños contribuyentes reciben el impuesto al valor agregado Especial factura o factura general con IVA. No se permiten deducciones.

Enciclopedia Baidu-Factura no válida