¿Cuáles son los principales contenidos de la conciliación contable?
1. Verifique el saldo de las cuentas relevantes en la clasificación del libro de cuentas.
2. El saldo final deudor total de cada cuenta en el libro mayor debe verificarse con el saldo final acreedor total.
3. La clasificación del libro general debe verificarse con su subordinada; Libro de clasificaciones detalladas.
4. Se debe conciliar la suma de los débitos y créditos del libro mayor general y los débitos y créditos del libro auxiliar.
5. el libro de cuentas secuencial.
6. El saldo final del libro de caja y del diario de depósitos debe ser coherente con el saldo final de efectivo disponible y depósitos bancarios en el libro mayor.
7. de libros en detalle.
8. La clasificación detallada de propiedades y materiales del departamento de contabilidad y el saldo final de las cuentas deben ser consistentes con el saldo final de las cuentas detalladas de propiedades y materiales del departamento de custodia y uso de propiedades y materiales.
Datos ampliados:
Habilidades de conciliación:
1. Los datos de conciliación que solo proporcionen saldos sin cuentas detalladas no se conciliarán.
2. Si el proveedor proporciona información de conciliación directamente basada en los datos de transacciones de su departamento de ventas en lugar de las cuentas del departamento financiero, no se realizará ninguna conciliación.
3. Para proveedores que no han tenido relaciones comerciales con ellos durante muchos años, incluso si están firmados y aprobados por la persona autorizada de la empresa, la información de conciliación del proveedor debe estar estampada con el sello oficial del proveedor (o sello financiero especial) o aportar un documento con el sello oficial de presentación, de lo contrario no se realizará la conciliación.
4. Para proveedores con procedimientos de conciliación completos e información de cuentas, la conciliación debe realizarse de manera oportuna y se deben emitir estados de cuenta.
5. Si la pérdida de la factura no puede confirmarse como responsabilidad de la empresa compradora, la empresa compradora no puede confirmar la deuda en el extracto y deberá exigir al proveedor que reduzca sus reclamaciones.
6. Si el departamento financiero de la empresa compradora utiliza la contabilidad manual, lo más difícil de encontrar son errores entre cuentas. La otra parte ingresó la cuenta, pero nosotros no la ingresamos en el libro de cuentas. Probablemente era una cuenta incorrecta. Sin embargo, es muy difícil verificar el libro mayor en serie desde la cuenta manual, pero es muy fácil verificar el libro mayor en serie en el software financiero. Lo principal es verificar si existe esta cantidad.
7. Para facilitar la conciliación, se debe exigir a los proveedores que traigan esta declaración o una copia de la misma a la siguiente conciliación.
Materiales de referencia:
Enciclopedia Baidu-Reconciliación