¿Cómo gestionar el reembolso de gastos corporativos?

Cuando una empresa realiza actividades económicas, también va acompañada de gastos que pueden reembolsarse con los comprobantes de factura correspondientes. ¿Cómo se debe contabilizar el reembolso de gastos?

¿Cómo contabilizar el reembolso de gastos corporativos?

1. Asientos contables de reembolso de gastos

Débito: gastos administrativos/gastos de venta/gastos de fabricación

Crédito: depósitos bancarios/efectivo en caja

2. Asientos contables para reembolso de gastos de viaje

(1) Gastos de viaje anticipados

Débito: otras cuentas por cobrar

Crédito: efectivo en caja

(2) Se acaban de gastar los gastos de viaje y se realizará el reembolso

Débito: gastos administrativos

Crédito: otras cuentas por cobrar

(3 ) Los gastos de viaje no han sido gastados y reembolsados ​​Reembolso

Débito: efectivo en caja

Gastos administrativos

Crédito: otras cuentas por cobrar

(4) Los gastos de viaje no fueron suficientes y los empleados pagaron por adelantado Parte, reembolsada tras la aprobación

Débito: gastos administrativos

Crédito: otras cuentas por cobrar

Efectivo en mano

Proceso de reembolso de gastos

1. Al realizar el reembolso, el responsable debe pegar el comprobante original detrás del formulario de reembolso de gastos. Complete el "Formulario de Reembolso de Gastos" y fírmelo.

2. El formulario de reembolso cumplimentado se envía al responsable del departamento para su revisión y firma.

3. Después de que la persona a cargo del departamento firme el formulario de reembolso, el formulario de reembolso se enviará al Departamento de Finanzas. El auditor del Departamento de Finanzas debe revisar la autenticidad, la legalidad y la integridad. y exactitud del comprobante original. El formato y monto del bono original debe ser consistente y no debe ser alterado. El comprobante original deberá incluir: el sello oficial de la unidad llenadora o el sello especial de reembolso, la firma del revisor del fondo, la firma del manejador, etc.

4. El formulario de reembolso aprobado debe enviarse al gerente general para su aprobación.

5. El cajero paga según el formulario de reembolso aprobado por el gerente general.