¿Cómo liquidar manualmente en contabilidad?
El cajero registrará todos los recibos y pagos de fondos para el período actual y, después de la conciliación, calculará los ingresos totales, los gastos totales y el saldo final de efectivo y depósitos bancarios para el período actual para comprender todos los fondos monetarios durante el período contable Los cobros y pagos y el saldo final proporcionan la base para la preparación de los estados contables. Antes de liquidar cuentas, el cajero debe averiguar primero si se han obtenido los comprobantes originales para todos los negocios de recaudación y pago de fondos durante el período contable (ese día, mes, trimestre y año), si los comprobantes de recibo y pago se han compilado y registrado. y si los comprobantes, cuentas y cuentas son consistentes. Cualquier problema descubierto durante el proceso de conciliación debe resolverse de inmediato antes de que se pueda cerrar la cuenta. El tiempo de liquidación incluye principalmente liquidación diaria, liquidación mensual y liquidación anual.
(1) Liquidación diaria.
Al final de cada día, después de que el cajero registre el libro de caja y el diario de depósitos uno por uno en orden, se debe preparar el saldo del día y conciliar el saldo del libro de caja. con el efectivo en mano.
(2) Estado de cuenta mensual.
Al final del mes, se debe trazar una línea roja gruesa debajo del último registro de cada cuenta para indicar el final del negocio del mes, y se debe liquidar el monto del mes actual y el saldo de fin de mes. bajo la línea roja. Si no hay saldo, se debe anotar la palabra "fijo" en la columna "débito" o "crédito", en la columna de saldo se debe completar el símbolo "0" o "√" y el "total de este mes". o “cada mes” deberá anotarse en la columna de resumen Monto mensual y”.
(3) Resultados trimestrales y anuales.
Al cerrar cuentas trimestrales o anuales, el monto total de este trimestre o año y el saldo al final del trimestre se deben liquidar bajo el saldo mensual al final del trimestre o año, y escribir " Este trimestre o año" en la columna de resumen. Las palabras "Monto total del año" o "Monto y saldo de × trimestre o año". Para cuentas trimestrales, dibuje una línea roja arriba y abajo. Al final del año, introduzca el saldo de fin de año del prestatario (o prestamista) en la columna del prestamista (o prestatario) en la línea siguiente, e introduzca las palabras "traspasar al año siguiente" en el prestatario (o prestamista) en la siguiente línea y finalmente agregue El número total de prestatarios y prestamistas debe ser (el número total de prestatarios y prestamistas debe ser
(4) Reemplazar nuevos libros de cuentas.
Cuando se intercambian los libros de cuentas anuales, se deben agregar nuevas cuentas el año siguiente. La primera línea de la primera página de la cuenta correspondiente está marcada con las palabras "Arrastre del año anterior" o "Saldo al comienzo del año". ". El saldo al final del año anterior se registra directamente en la columna "Saldo" de la nueva cuenta. Al mismo tiempo, se marca la dirección del saldo y el saldo remanente entre las cuentas antiguas y nuevas. , no Se elaboran comprobantes contables.