Cuestiones legales contables

1. La contabilidad forense es un nuevo campo en el que la contabilidad se aplica a los asuntos legales. El aspecto principal de su generación y aplicación es la investigación del fraude, porque este tipo de fraude dejará rastros en los materiales contables y sistemas de información relacionados. Es necesario encontrar estas huellas y convertirlas en pruebas legales. Según la diferente información obtenida antes de la investigación, la investigación de fraude contable forense se puede dividir en dos tipos: investigación de fraude probatorio e investigación de fraude de descubrimiento. La investigación confirmatoria de fraude es aplicable a casos que ya han sido abiertos para investigación. Se ha obtenido información contable relacionada con el fraude y se requiere contabilidad forense para formar evidencia a partir de ella. Una investigación que descubre fraude significa que no hay señales que demuestren la existencia de fraude antes de que la investigación necesite encontrar pistas en la información disponible para rastrear el fraude.

2. La valoración forense se refiere a la valoración y determinación de cuestiones técnicas especializadas en procedimientos judiciales o actividades cuasijudiciales para que órganos judiciales y órganos imparciales ejerzan jurisdicción o derechos estatales, y de conformidad con los procedimientos legales. estipula que las actividades de inspección y tasación son realizadas por instituciones o personas con derechos de tasación. La tasación judicial contable se aplica principalmente a tres tipos de casos: (1) casos de delitos económicos; (2) disputas de propiedad, incluidas disputas contractuales y de agravios, (3) casos de litigios administrativos en los que las personas no están satisfechas con las sanciones económicas y administrativas.

3. La contabilidad forense se refiere a una materia interdisciplinaria que toma como objeto de investigación la contabilidad forense, se fundamenta en la teoría contable, la teoría de la auditoría y la teoría jurídica, se adapta a las necesidades de la economía de mercado e integra la contabilidad, auditoría y derecho.

4. El blanqueo de estados contables es un comportamiento en el que los departamentos de gestión corporativa utilizan la fabricación, alteración, falsificación y otros medios para preparar estados contables para ocultar el verdadero estado financiero, los resultados operativos y el flujo de caja de la empresa.

5. Como un tipo especial de sistema de peritos, el sistema de peritos de contabilidad forense se refiere principalmente a las actividades de litigio de profesionales de contabilidad forense con conocimientos jurídicos, contables, de auditoría y otros conocimientos relacionados. Proporcionar consulta de pruebas y cálculo de pérdidas sobre cuestiones profesionales involucradas en la contabilidad forense antes y durante el juicio.

6. La contabilidad de investigación se refiere a la investigación y recopilación de pruebas contables, que generalmente son encomendadas por departamentos gubernamentales, agencias judiciales o partes y sus abogados.

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