Qué es el delito de malversación de fondos1. Concepto y delito de malversación de fondos El delito de malversación de fondos significa que personal de una empresa, empresa u otra unidad se aprovecha de su posición para apropiarse indebidamente de los fondos de la unidad para uso personal o pedir prestado Dárselo a otros para que lo usen, si la cantidad es relativamente grande y no se reembolsa durante más de tres meses, o si es menos de tres meses pero la cantidad es relativamente grande , es un acto lucrativo o ilegal. (1) Requisitos del objeto El objeto de este delito es el derecho a utilizar los ingresos del capital de una empresa, empresa u otra unidad, y el objeto son los fondos de la unidad. Los llamados fondos unitarios se refieren a todos los bienes en forma de moneda que la unidad posee o controla realmente. (2) Elementos objetivos: La manifestación objetiva de este delito es que el autor se aprovecha de su posición para apropiarse indebidamente de los fondos de la unidad para uso personal o prestarlos a otros para su uso. La cantidad es relativamente grande y no ha sido reembolsada por más de. tres meses, o no ha sido reembolsado durante más de tres meses Pagar, pero la cantidad es relativamente grande, participar en actividades lucrativas o realizar actividades ilegales. En concreto, incluye las siguientes dos conductas: 1. Malversar fondos de la empresa para uso personal o prestarlos a otros, lo que constituye una malversación menor. Su característica constitutiva es que el perpetrador se aprovecha de su posición a cargo de los fondos de la unidad y maneja los fondos de la unidad para apropiarse indebidamente de los fondos de la unidad. El propósito es principalmente para uso propio o préstamo a otros, pero no se utiliza para actividades económicas ilegales, y la cantidad malversada es relativamente grande y no ha sido devuelta durante más de tres meses. Según las "Interpretaciones sobre varias cuestiones relativas a la aplicación de las leyes en la tramitación de casos penales de soborno, malversación y apropiación indebida en violación de la Ley de Sociedades" del Tribunal Popular Supremo, la apropiación indebida de fondos unitarios oscila entre 10.000 y más de 30.000 yuanes. se considera una "gran cantidad". 2. Malversar los fondos de la unidad para uso personal o prestarlos a otros para su uso, aunque el monto no exceda los tres meses, pero el monto es relativamente grande y se utiliza para actividades lucrativas o actividades ilegales. Esta ley no tiene restricciones sobre si el período de apropiación indebida excede los tres meses y si se devuelve después de tres meses. Siempre que la cantidad sea elevada y se realicen actividades lucrativas o ilícitas, constituye un delito. Las llamadas "actividades con fines de lucro" se refieren principalmente a actividades como hacer negocios, invertir y comprar acciones o bonos. Las llamadas "actividades ilegales". Se refiere al uso de fondos malversados ​​para contrabando, apuestas y otras actividades. La "gran cantidad" aquí se refiere a la malversación de fondos unitarios de 5.000 a 20.000 yuanes según las "Interpretaciones sobre varias cuestiones relativas a la aplicación de las leyes en el tratamiento de casos penales de soborno, malversación y malversación de fondos públicos en violación de la ley" del Tribunal Popular Supremo. la Ley de Sociedades". Siempre que el autor tenga uno de los tres comportamientos anteriores, puede constituir este delito, pero no necesariamente al mismo tiempo. La malversación de fondos antes mencionada debe realizarse aprovechando la propia posición. El llamado aprovechamiento del cargo se refiere a la malversación de fondos por parte de personas, directores de fábrica, contadores, personal de compras y ventas, etc., quienes son responsables de administrar, asignar, utilizar y manejar los fondos de la empresa, empresa, u otra unidad. (3) Elementos del sujeto: El sujeto de este delito es un sujeto especial, es decir, un miembro del personal de una empresa, empresa u otra unidad. En concreto, incluye tres tipos de personas físicas con identidades diferentes, uno son los directores y supervisores de sociedades anónimas y sociedades de responsabilidad limitada, y el otro es el personal de las empresas antes mencionadas, que se refiere a gerentes, jefes de departamento y fábrica. distintos de los directores y supervisores de la empresa y otros empleados en general. Los directores, supervisores y empleados antes mencionados no tendrán la condición de funcionarios del Estado. En tercer lugar, los empleados de empresas u otras unidades distintas de las empresas mencionadas anteriormente, incluidos los empleados de empresas colectivas, empresas privadas, empresas de propiedad totalmente extranjera, empresas de propiedad estatal, empresas de propiedad estatal, empresas conjuntas chino-extranjeras, empresas chino-extranjeras. sociedades anónimas cooperativas y empresas que no tienen la condición de personal estatal. Todos los demás empleados, así como el personal no estatal, a quienes las agencias estatales, empresas estatales, empresas, instituciones y organizaciones populares encomiendan la gestión y operación del estado. -propiedad propia. Una persona con la condición de empleado estatal no puede ser objeto de este delito, sino que sólo puede serlo del delito de malversación de caudales públicos. (4) Elementos subjetivos: este delito solo puede cometerse subjetivamente, es decir, el autor sabe claramente que su unidad se ha apropiado indebidamente o ha tomado prestado fondos y se ha aprovechado de su posición, pero aun así lo hace deliberadamente. dos. Determine (1) el límite entre este delito y el no delito. La malversación de fondos unitarios se puede dividir en actos generales ilegales y disciplinarios de malversación de fondos unitarios y actos criminales de malversación de fondos unitarios. Para distinguir el límite entre los dos, creemos que se puede analizar principalmente desde los dos aspectos siguientes: Primero, la cantidad de fondos malversados. Este es un aspecto importante a la hora de medir el daño social de la malversación de fondos unitarios. Para el delito de apropiación indebida de fondos unitarios, "una cantidad relativamente grande no ha sido reembolsada durante más de tres meses" y "aunque no ha excedido los tres meses, pero la cantidad es relativamente grande y se dedica a actividades lucrativas", "grandes cantidad" son elementos necesarios para constituir el delito. Por lo tanto, en este caso, si alcanza una "gran cantidad" se ha convertido en uno de los criterios importantes para distinguir las conductas ilegales y disciplinarias generales de apropiación indebida de fondos de la empresa del delito de apropiación indebida de fondos de la empresa.