Se requiere conciliación contable.

Artículo 63 Cada unidad comprobará periódicamente las cifras pertinentes registradas en los libros de contabilidad con objetos físicos, fondos monetarios, valores, unidades negociadoras o personas físicas, etc. , para garantizar que los certificados de cuenta sean consistentes, los hechos de la cuenta sean consistentes y las cuentas sean consistentes. Las conciliaciones deben realizarse al menos una vez al año.

(1) Cuentas de cheques y comprobantes. Verifique si los registros del libro de contabilidad son consistentes con los comprobantes originales y los comprobantes contables en términos de tiempo, tamaño de fuente de los comprobantes, contenido, monto, etc., y si la dirección contable es consistente.

(2) Conciliación. Verifique si los registros del libro de cuentas entre diferentes libros contables son consistentes, incluyendo: verificar el saldo de las cuentas relevantes en el libro mayor general, verificar el libro mayor general y los libros mayores detallados, verificar el libro mayor general y los diarios, verificar las cuentas detalladas de propiedad y materiales del departamento de contabilidad. y los detalles relevantes de la cuenta del departamento de custodia y uso de propiedad y material, etc.

(3) Consultar las cuentas. Verifique si los registros contables coinciden con el monto real de la propiedad. Incluyendo: verificar el saldo del diario de caja con el inventario de efectivo real; verificar periódicamente el saldo contable del diario de depósitos bancarios con el estado de conciliación bancaria; verificar el saldo contable de varios libros de propiedad con el monto real de las diversas cuentas por cobrar; El saldo del libro mayor por pagar debe conciliarse con los derechos del acreedor correspondiente y las unidades de deuda o personas físicas.

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