Terminología contable para citaciones
La citación es el comprobante original del comprobante contable. Si no se trata de una operación comercial formal, equivale a lo que solemos llamar recibos y pagarés.
Al momento del cobro: Cuando el departamento de caja recibe efectivo, deberá cobrar el pago con el citatorio de recibo de efectivo (incluidos todos los comprobantes considerados como citatorio de recibo de efectivo).
Pago: Los pagos en efectivo al departamento de caja deben realizarse con citaciones de desembolso en efectivo (incluidos todos los comprobantes de pago que se consideren citaciones de cheques en efectivo).
En China, el contable original era que todos en un banco (también llamado "número de banco", equivalente al banco actual) registraran las cuentas que ocurrían ese día en una misma hoja de papel. Debido a que este papel debía circular entre ellos, y las transferencias entre diferentes lugares también estaban encriptadas, se le llamó "citación", que luego se convirtió en sinónimo de comprobantes contables. Los comprobantes contables utilizados por los contables y algunos comprobantes de los bancos todavía se denominan "citaciones". Los comprobantes son comprobantes contables, incluidos los "comprobantes y comprobantes originales", que deben encuadernarse periódicamente en libros. 1. Con base en el número de serie del negocio de manejo del cajero, utilice el comprobante de transacción como citación principal, selle el sello del operador y prepare el número de serie del cajero (1, 2, 3, 4, 5...).
2. El comprobante original u otros comprobantes se adjuntan al comprobante de transacción, sellados con el sello de recibo/pago/transferencia y el sello del manejador. Las reglas de numeración son las siguientes: Si la quinta transacción del día tiene tres archivos adjuntos, se numeran 5-1/3, 5-2/3 y 5-3/3 respectivamente. Si se trata de una transferencia, primero pida prestado y luego preste.
3. Las estadísticas de cobertura de citación se cambian a: año/mes/día, total, número de comprobante de transacción, número de archivo adjunto, número comercial de débito en efectivo, número comercial de crédito en efectivo, número comercial de débito/crédito de transferencia, apagado. - balance Número de empresa del beneficiario/pagador, líder de unidad, cajero general, director de caja, oficial de préstamos. Al final de cada día hábil, los comprobantes de la contabilidad completa deben clasificarse en un libro en el orden prescrito. El orden de disposición prescrito es:
1) El orden de convocatoria para cada materia. En el orden de cobros de efectivo, pagos de efectivo, débitos de transferencias y créditos de transferencias, coloque el informe diario de cada cuenta antes de la citación para cada cuenta.
2) Organice los informes diarios y los comprobantes adjuntos de cada materia en un volumen y vincúlelos por orden de código de materia.
Citaciones de Transferencia de Crédito
Citaciones de Transferencia de Débito
Citaciones de Recibo de Efectivo
Citaciones de Pago en Efectivo
Cierre Diario de Cuenta Después de encuadernar el comprobante único en un libro, el "libro de citaciones usado" debe registrarse y entregarse al departamento correspondiente para su custodia. Los documentos encuadernados en volúmenes durante el almacenamiento no deben abrirse a voluntad, si es necesario, deben ser aprobados por el supervisor contable; Si se requieren credenciales de acceso, estas deben ser aprobadas por personal autorizado, registradas de acuerdo con el sistema y leídas en la bóveda. Los comprobantes contables deben conservarse periódicamente de conformidad con las normas. Los comprobantes que hayan superado el período de retención pueden falsificarse y destruirse una vez aprobados.