¿Cuál es la mejor canción?

La debida diligencia, también conocida como investigación prudente, se refiere a una serie de investigaciones realizadas por el adquirente sobre los activos y pasivos, las condiciones operativas y financieras, las relaciones jurídicas, las oportunidades y los riesgos potenciales de la empresa objetivo durante el proceso de adquisición.

Artículo 1 de las “Medidas para la Administración de la Debida Diligencia de la Información Tributaria sobre Cuentas Financieras de No Residentes”

Con el fin de implementar el “Convenio Multilateral sobre Asistencia Administrativa Mutua en Administración Tributaria" y el Acuerdo de Intercambio "Convenio Multilateral Automático sobre Información Tributaria sobre Cuentas Financieras entre Gobiernos Multilaterales" y regulan la diligencia debida de las instituciones financieras sobre la información tributaria sobre cuentas financieras de no residentes. Estas Medidas se formulan de conformidad con las disposiciones de la Ley de Administración de Recaudación de Impuestos de la República Popular China, la Ley Contra el Lavado de Dinero de la República Popular China y otras leyes y regulaciones.

Segundo

Estas Medidas se aplicarán a la diligencia debida de la información fiscal sobre cuentas financieras de no residentes realizada por instituciones financieras legalmente establecidas dentro del territorio de la República Popular China.

Artículo

Las entidades financieras seguirán los principios de buena fe, prudencia y diligencia, y de conformidad con lo establecido en las presentes Medidas, comprenderán la tributación de los titulares de cuentas o controladores correspondientes por diferentes tipos de cuentas, estatus de residente, identificación de cuentas financieras de no residentes, recopilación y presentación de informes de información relacionada con las cuentas.

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