Consultar contabilidad
La conciliación se refiere a la conciliación de los registros de cuentas del período actual. Para garantizar la integridad y precisión de los distintos libros de cuentas y proporcionar datos verdaderos y confiables para la preparación de los estados contables, se debe realizar bien el trabajo de conciliación. Entonces, ¿qué incluye la conciliación de libros contables?
La conciliación incluye la verificación del comprobante de cuenta, la conciliación de cuentas y la conciliación de cuentas.
1. Verificación del certificado de cuenta
Verificar si los registros del libro contable son consistentes con los comprobantes originales y los comprobantes contables en términos de tiempo, tamaño del comprobante, contenido, monto, etc., y si la dirección contable es consistente.
2. Verificación de cuenta
Compruebe si los registros en diferentes libros contables son consistentes. Incluyendo: verificar el saldo de las cuentas relevantes en el libro mayor; verificar el libro mayor con el libro mayor auxiliar; verificar el libro mayor con el diario, etc. Incluye principalmente:
1. El monto total de débitos y créditos y el saldo final total de cada cuenta detallada deben verificarse con el libro mayor, respectivamente, para verificar si el registro de cada cuenta detallada es correcto.
2. Los débitos y créditos totales y el saldo final total del libro de caja y del diario de depósitos deben verificarse con el libro mayor, respectivamente, para verificar si el diario está registrado correctamente.
3. El saldo detallado de la cuenta de bienes y materiales del departamento de contabilidad debe verificarse con el número de cuenta de la cuenta de custodia correspondiente del departamento de custodia o uso de bienes y materiales, y verificar si los registros de ambas partes son correcto.
4. Si el saldo deudor total de cada cuenta en el libro mayor este mes es igual al saldo acreedor total si el saldo deudor total y el saldo acreedor total al final del período son iguales a comprobar si el registro de las cuentas del libro mayor es correcto.
3. Verificar las cuentas y los hechos
Comprobar si los registros contables son consistentes con el monto real del inmueble. Incluyendo: verificar el saldo contable del libro de caja con el inventario de efectivo real; verificar el saldo contable del diario de depósitos de acuerdo con el extracto bancario, el saldo contable de varias cuentas por cobrar y por pagar del libro mayor debe verificarse con las unidades de acreedores y deudas correspondientes; o individuos. Los contenidos específicos incluyen:
1. Verifique el saldo del libro de caja con la cantidad real de efectivo disponible.
2. Conciliar el saldo contable del diario de depósito con la cuenta bancaria (extracto bancario).
3. Verifique el saldo contable de varias cuentas detalladas de propiedades y materiales con el monto real después del inventario.
4. Los saldos contables de varias cuentas por cobrar y cuentas por pagar detalladas deben verificarse con las cuentas de las unidades acreedoras y deudoras correspondientes. La verificación de cuentas y hechos generalmente se realiza mediante una inspección de la propiedad. Esto se explicará en detalle en la conferencia de inspección de la propiedad.
4. Contenido principal de las inspecciones periódicas
1. Los usuarios de Passbook deben insistir en los descuentos de la cuenta corriente cuando realicen negocios.
2. Los intereses acumulados en el balance son consistentes con el saldo acumulado en el libro mayor de esta cuenta.
3. Varios recibos de préstamos deben cotejarse con las cuentas detalladas de cada cuenta mensualmente.
4. El libro de contabilidad de metales preciosos debe consultarse en el registro de custodia correspondiente del departamento de caja.
5. La cuenta de tarjeta de la cuenta correspondiente debe conciliarse con el libro mayor de cuentas o el registro correspondiente cada mes.
6. Para las cuentas registradas en la página de cuenta de categoría D, los montos no cancelados deben sumarse cada diez días y conciliarse con el saldo del libro mayor de la cuenta.