¿Cómo hacer que las entradas se trasladen a final de mes?

1. Arrastre de ingresos varios

Débito: ingresos del negocio principal, otros ingresos del negocio, ingresos no operativos.

Préstamo: Resultado del ejercicio

2. Arrastre de gastos del ejercicio

Débito: Resultado del ejercicio

Préstamo: Gastos de gestión , Gastos de venta, gastos financieros.

3. Transferencia de gastos de costos

Débito: beneficio del año

Préstamos: principales costos comerciales, otros gastos comerciales y gastos no operativos.

4. Impuestos arrastrados

Débito: beneficio del ejercicio

Crédito: impuesto empresarial y recargos, impuesto sobre la renta.

Gastos de acumulación de datos ampliados

1. Extraer gastos de depreciación.

Débito: Gastos de gestión - gastos de depreciación

Crédito: Depreciación acumulada

2. Retirar primas de seguros (cinco seguros)

Débito: Comisión de gestión-Prima laboral

Préstamo: Otras cuentas a pagar-Seguridad social

3. Retirar salarios

Préstamo: Gastos indirectos-Salario

Préstamo: salarios a pagar

4. Retiro de impuestos

Débito: principales impuestos y recargos empresariales

Préstamo: impuestos a pagar - impuesto empresarial, impuestos de construcción urbana, etc. [1]

Depreciación

1. Sólo los contribuyentes comunes y corrientes pueden deducir el impuesto soportado sobre los activos fijos.

2. La deducción del impuesto soportado por activos fijos no tiene nada que ver con la provisión por depreciación. En otras palabras, independientemente de si se puede deducir el impuesto soportado o no, los activos fijos deben depreciarse.

3. Si se trata de un inmovilizado deducible, la depreciación del mismo se calculará sobre su importe una vez deducido el impuesto soportado.

A excepción de las cuentas de transición en contabilidad, todas las cuentas se trasladan al final del mes. Es necesario devengar gastos financieros (en concreto la parte de intereses), pérdidas por insolvencias y provisiones por valor de desaceleración de diversos activos. Ahora los activos fijos pueden deducir el impuesto soportado, por lo que el impuesto soportado no se calcula en el valor original de los activos fijos después de deducir el impuesto soportado y debe acumularse la depreciación a partir del mes siguiente a su puesta en uso.

De acuerdo con las disposiciones de la nueva Ley del Impuesto sobre la Renta de Empresas, diferentes activos fijos tienen diferentes años de depreciación y se adopta el método de depreciación lineal. El valor residual neto estimado es generalmente del 5%. Según la situación real de la empresa, no es necesario fijar el valor residual neto.

Materiales de referencia:

Enciclopedia Baidu: transferencia de fin de mes