Cómo auditar la autenticidad de los saldos de préstamos morosos
En primer lugar, la información divulgada sobre préstamos incobrables es cierta. Los datos comerciales importantes y la información divulgada por los bancos, incluida la información sobre la calidad de los activos, como los préstamos morosos, son auditados por auditores externos. Si no se cumplen los requisitos específicos, los auditores exigirán que el banco realice ajustes y divulgaciones en función de la calidad ajustada del préstamo. Entre ellas, las auditorías externas de los grandes bancos son realizadas por instituciones contables de renombre internacional. Se puede observar que todos los datos operativos de los bancos son transparentes. Si la clasificación de la calidad del préstamo es materialmente falsa o falsa, tanto el banco como el auditor externo deben asumir la responsabilidad legal correspondiente.
Aunque algunas sucursales bancarias pueden utilizar medios ilegales, como el fraude, para encubrir sus préstamos morosos, los bancos de nivel superior y las autoridades reguladoras corregirán o ajustarán su clasificación mediante diversos controles, inspecciones in situ y métodos de auditoría externa. Por supuesto, no se descarta que entre los préstamos normales con mención especial todavía queden algunos préstamos dudosos. En términos generales, los préstamos morosos divulgados por los bancos ahora deberían ser ciertos.
En segundo lugar, las medidas de preservación de activos y mitigación de riesgos son formas importantes para que los bancos resuelvan los riesgos. Algunas personas creen que una razón importante por la que la calidad de los activos bancarios es irreal es que muchas sucursales bancarias ocultan la verdadera calidad de los activos crediticios ajustando, ampliando, reestructurando e incluso tomando prestados nuevos para pagar los antiguos.
Las operaciones macroeconómicas, el entorno del mercado y los métodos de transacción han sufrido cambios importantes, lo que inevitablemente dificultará que algunos prestatarios sigan cumpliendo los contratos de financiación firmados con los bancos. Los bancos también enfrentarán muchas incertidumbres nuevas y necesitarán tomar diversas medidas, como prevención, preservación, mitigación, control y eliminación de riesgos, para mantener la estabilidad de la calidad de los activos crediticios tanto como sea posible. En este caso, el banco negocia con el prestatario para ajustar, modificar o ampliar los elementos del contrato de préstamo original y llegar a un nuevo contrato que sea aceptable y ejecutable para ambas partes con el fin de mitigar riesgos, preservar los activos y adaptarse a nuevas operaciones económicas. . Esta no es solo la necesidad de que las empresas mantengan la producción y las operaciones normales, sino también la forma más importante y comúnmente utilizada por los bancos para resolver los riesgos crediticios. Cumple plenamente con los requisitos regulatorios y otros requisitos regulatorios, y es consistente con las prácticas de la industria bancaria internacional. . No se puede considerar que medidas de gestión de riesgos como las de los bancos enmascaren la verdadera calidad de los activos crediticios.
De hecho, este tipo de ajuste y modificación de los elementos del contrato de préstamo es común incluso en tiempos económicos, pero ahora es cada vez más común. Por supuesto, el principio básico de esta operación es que los bancos deben asegurarse de que los riesgos no se expandan o sean controlables, y que no ejercerán mayor presión sobre la calidad de los activos crediticios en el futuro. Por ejemplo, a medida que cambia el mercado inmobiliario, el progreso de las ventas se ralentiza significativamente. El período del préstamo para el desarrollo inmobiliario estipulado en el contrato de préstamo original se estableció en base al pensamiento inercial de ventas rápidas en el pasado y no coincidió con el progreso de las ventas después de los cambios en el mercado inmobiliario, lo que resultó en una probabilidad de incumplimiento del préstamo considerablemente mayor. . El banco y el prestatario deben renegociar y hacer los ajustes correspondientes a algunos elementos como el plazo del préstamo y el método de pago en el contrato original en función de las condiciones reales de venta y pago del mercado, para que el préstamo pueda pagarse con capital e intereses normalmente. En vista de tales factores de riesgo, los bancos adoptan medidas de preservación de activos y mitigación de riesgos para evitar incumplimientos técnicos por parte de sus clientes.
En tercer lugar, los préstamos potencialmente riesgosos no son préstamos en mora reales. Recientemente, las instituciones extranjeras y sus analistas han estado analizando continuamente la calidad de los activos de la industria bancaria de China y creen que la proporción de pasivos o préstamos riesgosos es demasiado alta, lo cual es bastante diferente de los datos divulgados. En realidad, se trata de un préstamo con factores de riesgo o riesgos potenciales, pero que a menudo se malinterpreta como un préstamo moroso. Algunas personas amplifican arbitrariamente el riesgo crediticio de la industria bancaria de China, identifican algunos préstamos potencialmente riesgosos como préstamos morosos o los llaman préstamos morosos, y utilizan esto como una razón para plantear preguntas falsas sobre el índice de préstamos morosos divulgado por los bancos. .
El "Informe de Estabilidad Financiera Global" publicado por el Fondo Monetario Internacional en abril de 2016 creía que la proporción de deuda riesgosa en la industria bancaria de China era del 15,5%. La definición de "deuda de riesgo" se refiere a la situación en la que el beneficio del EBITDA (antes de intereses, impuestos, depreciación y amortización) es insuficiente para pagar los intereses del año. Sin embargo, el informe también contabilizó la deuda de riesgo de las empresas de la muestra durante dos años consecutivos, y esta proporción cayó al 9%, una disminución de 6,5 puntos porcentuales. Obviamente, los préstamos con factores de riesgo no son préstamos dudosos reales. Se especula que si las estadísticas se continúan durante tres años, la deuda de riesgo de las empresas de la muestra puede caer a un nivel bajo, lo que en general coincide con los datos divulgados por la industria bancaria. Esto también muestra que la calidad de los activos crediticios del Banco de China es real. Incluso si una empresa tiene los riesgos de deuda mencionados anteriormente durante muchos años seguidos, esto sólo aumenta la probabilidad de incumplimiento. Mientras la empresa tenga la voluntad de cumplir el contrato y otras fuentes de pago de la deuda, no necesariamente incurrirá en incumplimiento.
Desde una perspectiva práctica, algunos factores de riesgo potenciales ciertamente conducirán a préstamos morosos, pero la mayoría no empeorarán. Según el análisis de seguimiento de los préstamos vencidos del ICBC, se encontró que el 70% de los riesgos de los préstamos vencidos son controlables, casi la mitad de los cuales son técnicos y están vencidos por menos de 10 días. Se espera que sólo alrededor del 30% de los préstamos vencidos pierdan dinero. Si el trabajo se hace de forma sólida y minuciosa, un número considerable de préstamos vencidos no estarán vencidos y no habrá una diferencia de tijera tan grande, lo que también reducirá las dudas de algunas personas.
Se puede observar que los préstamos con potenciales factores de riesgo son un tema muy complejo y requieren un análisis detallado y profundo más allá de la superficie. Pero desde la perspectiva de la gestión del riesgo crediticio bancario, esta cuestión requiere mucha atención. Si no tenemos cuidado y no tomamos medidas oportunas o ineficaces contra los factores de riesgo y los riesgos potenciales, más riesgos potenciales se convertirán en riesgos reales. Por tanto, la prevención y el control de riesgos deben realizarse con antelación para evitar o reducir en la medida de lo posible el impacto sobre la calidad de los activos crediticios. De hecho, este es también el contenido más importante de la gestión del riesgo crediticio bancario.
Finalmente, observe correctamente la transferencia por lotes y la eliminación de préstamos morosos. En los últimos años, la proporción de préstamos morosos dispuestos por los bancos comerciales de mi país ha aumentado gradualmente, del 65.438+00% en 2065.438+03 al 32% en 2065.438+05. Como resultado, algunas personas creen que los bancos están encubriendo préstamos morosos sacándolos de sus balances mediante transferencias masivas.
El cobro de efectivo y la cancelación de deudas incobrables son las principales formas que tienen los bancos de lidiar con los préstamos morosos. La transferencia por lotes es en realidad una combinación de cobro de efectivo y cancelación de deudas incobrables. La eliminación por lotes de préstamos morosos también es un método comúnmente utilizado para la eliminación de préstamos morosos a nivel internacional, por lo que no hay problema de encubrir los préstamos morosos. Del análisis de la situación actual de mi país, la enajenación de préstamos bancarios morosos, como las cancelaciones y los reembolsos de deuda, están sujetos a ciertas restricciones de política y del entorno de mercado. Algunos préstamos serán difíciles de cancelar de manera oportuna debido a muchos factores, como cambios en las circunstancias, superposiciones y el número de personas responsables involucradas. Algunos préstamos serán difíciles de procesar. Esto es muy diferente de los bancos internacionales similares. Aunque se ha puesto en marcha la titulización de activos, es sólo provisional. Actualmente, el mercado es todavía muy pequeño, limitado por largos procedimientos, numerosos vínculos y elevados costes, está lejos de satisfacer las necesidades de los bancos en materia de liquidación de préstamos dudosos. También se están explorando los canjes de deuda por acciones, pero es posible que haya más cuestiones que deban estudiarse.
La transferencia masiva de empresas es una buena forma de abordar los préstamos morosos y es bien recibida por el sector bancario. Sin embargo, debido a que hay menos instituciones que pueden participar en la enajenación de lotes, el mercado para la transferencia de lotes es limitado y la demanda continúa aumentando, lo que resulta en una disminución gradual del precio de los activos improductivos y un aumento de los costos de transferencia. La tasa de reembolso de algunos paquetes de transferencias por lotes es inferior al 10% del valor nominal del préstamo, y algunos incluso no lo reembolsan en absoluto.
Precisamente porque los canales y métodos actuales para la transferencia de lotes y la eliminación de préstamos morosos son relativamente estrechos y falta suficiente espacio de mercado, inversores adecuados y las herramientas correspondientes, lo que obliga a los bancos a trabajar. dentro de las leyes, regulaciones y marcos políticos existentes, a través de intentos innovadores para encontrar nuevas formas y medios de transferencia y eliminación de lotes, de modo que los préstamos morosos puedan eliminarse de manera más efectiva.