¿Cómo debo realizar asientos contables para el mes actual utilizando el monto de exención de impuestos del mes anterior?

Es muy común utilizar el crédito fiscal restante del mes anterior en el mes actual, entonces, ¿cómo debe llevar la contabilidad el contador? ¿Cómo realizar asientos contables? Si no tiene clara esta parte del conocimiento, utilice Deep Space Network para aprenderla.

¿Qué debo hacer con los asientos contables para la deducción de impuestos del mes pasado este mes?

Dejar el periodo anterior en blanco no afectará los asientos contables, pero habrá dos resultados cuando los impuestos a pagar se arrastren a final de mes. Primero, debes calcular si debes pagar impuestos. Primero, debe verificar el impuesto repercutido, el impuesto soportado y el monto en blanco en la cuenta detallada, utilizando el impuesto repercutido de este mes - el impuesto soportado de este mes - el impuesto soportado en blanco del período anterior = el impuesto al valor agregado del período actual. Habrá dos resultados:

1. Si el número es negativo, no se pagará ningún impuesto y seguirá siendo el impuesto restante para el mes siguiente.

2. Si el número es positivo, se deberán pagar impuestos y realizar los asientos de IVA a final de mes.

Débito: Impuestos por pagar - IVA por pagar

Préstamo: Impuestos por pagar - IVA no pagado

Hacer un pago de impuestos el próximo mes Solo regístralo.

El impuesto soportado transferido el mes pasado debe declararse el próximo mes. ¿Cómo se debe registrar?

Si los bienes adquiridos sufren pérdidas extraordinarias (pérdidas no operativas) y los bienes adquiridos se utilizan para otros fines (como partidas no gravadas, bienestar colectivo o consumo personal, etc.), deberán ser deducido a través del impuesto soportado.

Impuestos por pagar: impuesto al valor agregado por pagar (impuesto soportado por transferencia)

Las cuentas transferidas a cuentas relacionadas no se pueden deducir.

Cálculo al final del mes pasado: IVA a pagar del período actual = IVA repercutido - (IVA soportado - IVA soportado transferido)

Si hay Si el IVA es impagos, al final del mes:

Débito: impuesto a pagar - IVA a pagar - transferir IVA no pagado.

Préstamo: Impuestos por Pagar - IVA No Pagado

Cuando presentes tu declaración de impuestos el próximo mes, solo tendrás que pagar el IVA no pagado.

Débito: impuestos a pagar - impuesto al valor agregado no pagado

Préstamo: depósito bancario

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