¡Urgente! ¡Ejercicios de contabilidad! (No escuché las preguntas del examen final en clase. Tengo que hacer el examen. ¡¡¡Urgente!!!)
1. Impuesto al valor agregado = 3000*17=510 yuanes
El precio imponible del impuesto al consumo = (24900 + 3000) ÷ (1-10) = 31000 (yuanes)
Nota: Composición del precio imponible = (costo de los materiales de procesamiento emitidos + tarifa de procesamiento)/(1-tasa de impuesto al consumo)
El monto del impuesto al consumo recaudado y pagado por el fiduciario = 31000 × 10 = 3100 (yuanes)
2. (1) Emisión de materiales de procesamiento encomendados
Débito: Materiales de procesamiento encomendados - Empresa B 24,900
Préstamo: Materias primas 24,900
(2) Pagar tarifas de procesamiento e impuestos
El monto del impuesto al valor agregado a pagar = 3000 × 17 = 510 (yuanes)
Empresa A recupera los materiales procesados para la producción continua y está sujeto a impuestos Para bienes de consumo
Débito: Materiales de procesamiento confiados 3060
Impuestos a pagar - Impuesto al valor agregado a pagar (impuesto soportado) 510
- Impuesto al consumo a pagar 3100
Préstamo: Depósito bancario 6670
(3) Una vez completado el procesamiento, se recuperan los materiales de procesamiento confiados
Empresa A recupera los materiales procesados para la producción continua de bienes de consumo sujetos a impuestos
Débito: Materias primas 27960 (24900 3060)
Crédito: Materiales de procesamiento encomendados - Empresa B 27960
(4) Durante la reproducción
Débito: Costos de producción - salarios 9.000
- Cuotas sociales 1.750
- Gastos de fabricación 10.600
Préstamo: Depósitos bancarios 21,350
Débito: Bienes de inventario 49310
Crédito: Costo de producción 21350
Materias primas 27960
(5) Cuándo vendido,
Débito: Cuentas por cobrar 117000
Crédito: Ingresos del negocio principal 100000
Impuestos por pagar - impuesto al valor agregado por pagar (impuesto repercutido) 170000
(6) Al pagar impuesto al consumo
Débito: Impuesto comercial principal y recargo 4931
Crédito: Impuesto a pagar - impuesto al consumo a pagar 4931
( 7 ) Al trasladar costos
Débito: costos comerciales principales 49310
Crédito: bienes de inventario 49310