¿Cómo hacer el cierre manual a fin de mes?
Cómo realizar el cierre manual de la cuenta al final del mes
Los traspasos que se deben realizar al final de la cuenta manual son aproximadamente los siguientes:
1. Provisión para depreciación
Préstamo: Gastos generales de fabricación (utilizados por el taller)
Gastos administrativos (utilizados por el departamento de gestión)
Gastos operativos (utilizado por el departamento de ventas)
Crédito: Depreciación acumulada
2. Transferir gastos generales de fabricación
La asignación de gastos generales de fabricación puede basarse en el consumo de material o el costo de mano de obra. o horas de trabajo reales u horas máquina
La tasa de asignación de gastos generales de fabricación de un determinado producto = los materiales consumibles del producto/Consumo total de materiales en el período actual
Los gastos generales de fabricación que se asignarán a un producto = Tasa de asignación de gastos generales de fabricación del producto × Gastos generales de fabricación totales en el período actual
Débito: costo de producción
Crédito: Gastos generales de fabricación
3. productos terminados a plazo
Débito: Bienes en inventario
Crédito: Costos de producción
4. Provisión de impuestos y recargos (el IVA no se contabiliza en esta cuenta)
Débito: Principales impuestos y recargos empresariales
Crédito: Impuestos a pagar - impuestos a pagar
p>Impuestos a pagar - impuesto de construcción urbana a pagar
Otras cuentas por pagar: recargo por educación a pagar
Otras cuentas por pagar: recargo por educación local a pagar
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5. Transferir el costo de los bienes vendidos y los impuestos de este mes
Débito: costos principales del negocio
Crédito: bienes de inventario
Débito: costo Ganancia anual
Crédito: costos principales del negocio
Principal impuestos y recargos comerciales
Proceso de contabilidad manual
1. Clasificación de pago de los comprobantes originales
En primer lugar, después de obtener el comprobante original, verifique si cumple con los requisitos. los procedimientos contables si se trata de una factura, verifique si tiene un sello de supervisión fiscal y luego observe los siguientes cuatro puntos:
1. Si los montos en mayúsculas y minúsculas son consistentes y coinciden con la muesca;
2. Si existe firma de la persona pertinente;
3. El nombre de la unidad pagadora y la fecha de cumplimentación del comprobante, si el contenido económico del negocio, la cantidad. , unidad, monto y demás elementos están completos;
4 Si existe la firma y sello de la unidad facturadora.
2. Elaborar comprobantes contables:
Según la clasificación de los comprobantes originales, podemos realizar comprobantes. Los comprobantes también se denominan citaciones. Hay varios comprobantes originales adjuntos al comprobante, así que complete tantos como necesite.
3. libros:
Después de verificar y corregir los comprobantes, se deben registrar los libros de cuentas.
Primero numere los comprobantes en orden cronológico y luego regístrelos en los libros de cuentas correspondientes uno por uno. uno según los sujetos de los comprobantes contables.
p>Solo se deben limpiar diaria y mensualmente los diarios de efectivo y depósitos bancarios en los libros de cuentas. Se debe verificar el saldo de la cuenta de efectivo con el inventario. es decir, la cantidad de efectivo en la caja fuerte debe verificarse periódicamente con el extracto bancario. Otras cuentas detalladas se pueden liquidar una vez al mes.
4.
Es reunir las cuentas y montos de los comprobantes contables en el orden de resumen. Sí: ordenar el orden según el número del comprobante, luego hacer una cuenta T según los sujetos del comprobante. comprobante, copie cada tema uno por uno y finalmente sume para ver si el número total de débitos es igual al número total de créditos. Si son iguales, significa que son pares. Luego copie los datos en el resumen del comprobante contable. tabla.
5. Registrar el libro mayor:
Registrar el libro mayor según la tabla de resumen del comprobante de contabilidad del balance de comprobación.
El libro mayor de registro es ligeramente diferente del libro mayor auxiliar, en el libro mayor auxiliar, los débitos y créditos se registran en una línea cada uno, mientras que en el libro mayor, los débitos y créditos se registran en una línea.
6. /p>
Después de registrar el libro mayor, es hora de conciliar y liquidar las cuentas. Siempre que los comprobantes sean correctos, las cuentas registradas también deberían ser correctas. Ahora que utilizamos software financiero, esto se puede garantizar, pero. La contabilidad manual no está garantizada, por lo que las cuentas deben conciliarse con frecuencia para garantizar que las cuentas sean consistentes, las cuentas sean consistentes, los hechos contables sean consistentes y los estados contables sean consistentes.
7. :
Después de registrar el libro mayor, haga un cálculo de prueba. Una vez que el saldo esté en su lugar, puede preparar estados de contabilidad financiera.
¿Cómo hacer el cierre manual de fin de mes con respecto a esto? problema, el editor está aquí
El artículo anterior ha hecho una disposición detallada de sus asientos contables y consta aproximadamente de cinco partes. Creo que después de estudiarlo detenidamente, definitivamente lo dominará. Sin embargo, para ayudarlo mejor, el editor también lo compartió y lo resolvió. el proceso de Contabilidad manual. Gracias a todos, adiós.