Cómo auditar la calidad de los datos de las empresas crediticias

1. Revisión de los procedimientos de emisión de préstamos

Revisar principalmente si los préstamos se emiten de acuerdo con los procedimientos estipulados en las Normas Generales. Reglas para préstamos". Concéntrese en revisar si se ha celebrado un contrato escrito con el prestatario, acordando el tipo de préstamo, el propósito del préstamo, el monto del préstamo, la tasa de interés del préstamo, el período de pago, el método de pago, la responsabilidad por incumplimiento del contrato y otros asuntos que ambas partes deben resolver. acordar y firmar un contrato de garantía basado en diferentes métodos de préstamo, contrato de hipoteca o contrato de prenda, si se debe revertir el procedimiento para la concesión del préstamo, primero la investigación del préstamo y después la aprobación del préstamo; antes de la emisión del préstamo y después de la firma del contrato.

2. Revisión de la implementación de políticas

Revisar principalmente la implementación de políticas crediticias y la implementación de políticas nacionales de macrocontrol.

Revisar la legalidad de las calificaciones del prestatario. Centrarse en examinar si los préstamos se conceden al mismo prestatario en diferentes ramas, si los préstamos se conceden a personas jurídicas (u organizaciones económicas) y sus representantes legales (u operadores principales) en nombre de personas jurídicas (u organizaciones económicas) y de personas físicas; .

Revisar las inversiones en préstamos para verificar su cumplimiento. Centrarse en revisar si la inversión del préstamo cumple con las políticas industriales nacionales y las políticas de protección ambiental estipuladas en las "Disposiciones provisionales para la promoción del ajuste estructural industrial" y el "Catálogo de orientación para el ajuste estructural industrial".

Compruebe si la relación préstamo-depósito supera el requisito reglamentario de 75. Centrarse en si los depósitos totales no incluyen los depósitos de fondos fiscales.

Revisar si los indicadores básicos de supervisión de riesgos, como el nivel de riesgo, la migración de riesgos y la compensación de riesgos, están a la altura de los estándares. Es decir, índice de liquidez, índice de pasivo básico, brecha de liquidez, índice de activos morosos, índice de préstamos morosos, concentración de crédito de clientes de un solo grupo, concentración de préstamos de un solo cliente, correlación total, índice de adecuación de reservas para pérdidas de activos, índice de adecuación de reservas para pérdidas de préstamos , Si el índice de adecuación de capital y el índice de adecuación de capital básico cumplen con el índice regulatorio.

Revisar la implementación de políticas de crédito inmobiliario. Centrarse en revisar si se deben otorgar préstamos a proyectos inmobiliarios que no hayan obtenido los "cuatro certificados" (certificado de derecho de uso de la tierra de propiedad estatal, permiso de planificación del terreno para la construcción, permiso de planificación del proyecto de construcción, permiso del proyecto de construcción); y el departamento de recursos y la autoridad de construcción Las empresas de desarrollo inmobiliario que acaparan terrenos y casas otorgan préstamos si los edificios comerciales que han estado desocupados durante más de 3 años han sido hipotecados o no; se emiten a través de préstamos para capital de trabajo y otras formas de cuentas de préstamos, ya sea que los préstamos para desarrollo inmobiliario emitidos abarquen uso regional, etc.

Revisar la implementación del sistema de capital de proyecto, enfocándose en revisar si el capital de proyecto de varios proyectos de inversión operativos alcanza la proporción estipulada por el estado, por ejemplo, si los proyectos de desarrollo inmobiliario (excluyendo viviendas asequibles) alcanzan 35 y arriba.

Revise si la determinación de la clasificación de cinco niveles implementa los principios de clasificación de riesgo crediticio, si la clasificación de cinco niveles se ajusta a su definición central y características básicas, y concéntrese en examinar si existen Reducir artificialmente los estándares de clasificación, aumentar la proporción de préstamos normales y encubrir el fenómeno de los préstamos morosos.

Revise el propósito específico del préstamo, centrándose en si los fondos del préstamo solicitados por el prestatario se utilizan dentro del ámbito comercial registrado en la licencia comercial, si se utilizan para inversiones de capital y si están comprometidos. en actividades comerciales especulativas como valores, futuros y acciones. Además de los prestatarios que hayan obtenido calificaciones comerciales de bienes raíces de acuerdo con la ley, si los préstamos se utilizan para operar negocios inmobiliarios; si los prestatarios que han obtenido calificaciones comerciales de bienes raíces de acuerdo con la ley se utilizan para pagar tarifas de transferencia de tierras, etc.

Tres. Revisión de la situación de la garantía

Revisar principalmente si el plan de garantía cumple con las leyes y regulaciones pertinentes, si es factible y si puede cumplir con los requisitos para prevenir eficazmente los riesgos crediticios. La revisión se centra en diferentes tipos de garantías.

Para los préstamos de crédito, el punto clave es si cumple con las condiciones para la emisión de préstamos de crédito establecidas por el banco.

Para los préstamos garantizados, se examina principalmente la legalidad del garante y la capacidad de garantía del garante.

Centrarse en comprobar si las agencias estatales (excepto aquellas aprobadas por el Consejo de Estado para utilizar préstamos de gobiernos extranjeros u organizaciones económicas internacionales para représtamos), instituciones públicas, escuelas, jardines de infancia, hospitales y otras organizaciones sociales, departamentos funcionales de personas jurídicas corporativas y sucursales sin autorización escrita de la persona jurídica jurídica Se convierten en garantes las instituciones, departamentos competentes y empresas administrativas que no tengan personalidad jurídica y solvencia. Revisar el tamaño y la calidad de los activos del garante, la solvencia a corto y largo plazo, las operaciones comerciales y la rentabilidad, y el historial crediticio en los últimos tres años y dentro del período de garantía para determinar la solvencia del garante.

Para los préstamos hipotecarios se revisa principalmente la legalidad y estado registral de la garantía, el valor y liquidez de la misma, etc. Centrarse en examinar si las propiedades no hipotecarias se utilizan para la hipoteca, si el período de terminación del derecho hipotecario excede el período especificado en la propia hipoteca, ya sean derechos de uso de la tierra, bienes raíces urbanos, fábricas de empresas municipales, árboles, vehículos de motor, maquinaria y; Se han hipotecado bienes inmuebles y equipos en el Registro.

En el caso de los préstamos pignorados, la prenda mobiliaria examina principalmente si el objeto de la prenda mobiliaria puede transferirse de conformidad con la ley; la prenda de derechos examina principalmente la autenticidad del certificado de derechos y los derechos del pignorante sobre el bien; certificado de derechos y el plazo de realización de los derechos de prenda.

4. Gestión de autorizaciones, revisión de la calificación crediticia del cliente y revisión de la gestión de crédito

Revisar la legalidad del comportamiento autorizado de la persona autorizada. Revisar si la persona autorizada cumple con las leyes y regulaciones nacionales pertinentes, los estatutos de la empresa y los sistemas básicos de gestión, y básicamente autoriza a la persona autorizada a participar en actividades comerciales y de gestión diarias. La persona autorizada debe participar en negocios innovadores, especiales; Financiación de proyectos y actividades de gestión empresarial fuera del ámbito de la autorización básica. Conceder autorización especial. Compruebe también si la autorización está por escrito.

Revisar si la persona autorizada se dedica a actividades de gestión empresarial dentro del ámbito de la autorización. Verifique si los bancos de todos los niveles manejan diversos negocios dentro del alcance de la autoridad especificada en el poder y los documentos de autorización especial, es decir, si se excede la autoridad de cuota, si la autoridad excede la naturaleza del negocio, etc.

Revisar si el negocio de crédito sigue el principio de "calificar primero, luego otorgar crédito", revisar si la calificación crediticia del cliente cumple con la autoridad y los procedimientos especificados por la oficina central, y si la calificación crediticia del cliente es llevado a cabo de acuerdo con la normativa.

Revisar si el negocio crediticio sigue el principio de “otorgar crédito primero, utilizar crédito después”. Examina principalmente si se implementa una gestión de crédito unificada para los solicitantes de préstamos, si la autoridad y los procedimientos de aprobación de crédito cumplen con las regulaciones, si la determinación del límite de crédito es razonable y si los nuevos negocios después de la aprobación exceden el límite de crédito integral máximo aprobado. Centrarse en la revisión de la gestión de riesgos de los clientes del grupo para determinar si el tipo de gestión de crédito, el método de crédito y el método de uso del crédito de los clientes del grupo se determinan de acuerdo con los requisitos de las "Directrices para la gestión de negocios crediticios para clientes del grupo de bancos comerciales". " y si hay crédito repetido o exceso de crédito.

Revisión verbal (abreviatura de verbo) del establecimiento e implementación del sistema de control interno

Revisar principalmente si el sistema de crédito y autorización, el sistema de gestión de préstamos relacionados y la gestión de préstamos morosos sistema, sistema de clasificación de riesgos de préstamos, sistema de gestión de préstamos bancarios (club), sistema de gestión y cobro diario de préstamos, sistema de gestión de archivos de préstamos, sistema de cancelación de pérdidas crediticias, sistema de rotación de puestos principales y política de gestión de riesgos de concentración de crédito, política de estructura de préstamos, préstamo control de escala, procedimientos de aprobación de préstamos, fijación de precios de préstamos, políticas de garantía de préstamos, políticas de reserva para pérdidas crediticias y otros sistemas y políticas. Centrarse en la revisión del sistema de crédito, el sistema de gestión de préstamos para la separación y aprobación de préstamos, el sistema de control de riesgos centralizado y la implementación del sistema de "tres controles". Al mismo tiempo, se revisa la integridad de los expedientes de préstamos, es decir, se revisa principalmente la integridad de la información básica del cliente, la información del proyecto, la información de la garantía y la información operativa interna del banco.