Red de conocimiento de divisas - Apertura de cuenta en divisas - El título del artículo que quiero escribir es "Sobre la construcción de un sistema de control interno de los bancos comerciales". ¿Quién puede darme alguna información o ejemplos sobre esto? Les daré un artículo al que pueden consultar con la esperanza de adoptar el sistema de control interno de los bancos comerciales de mi país. Hou (Escuela de Negocios, Universidad Tecnológica de Hubei, Wuhan, Hubei 430079) [Resumen] Un mecanismo de control interno sólido y eficaz es la clave para prevenir riesgos financieros y garantizar el funcionamiento sano y seguro del sistema bancario. Este artículo intenta analizar la importancia del control interno de los bancos comerciales y los problemas existentes en el control interno de los bancos comerciales en mi país, aprender de la experiencia y lecciones del control interno de los bancos extranjeros, mejorar el mecanismo de control interno y construir un Sistema de control interno bancario seguro y eficiente. [Palabras clave] Control interno de la crisis financiera en los bancos comerciales Los informes anuales y trimestrales de las empresas chinas que cotizan en bolsa que acaban de finalizar muestran que algunas instituciones financieras en China, incluidos los bancos comerciales, están obteniendo buenos beneficios, mientras que la mayoría de los bancos en Europa y Estados Unidos se enfrentan a adquisiciones y pérdidas por quiebra. Por ejemplo, en los primeros cuatro meses de 2009, 29 bancos comerciales de Estados Unidos se declararon en quiebra. Desde esta perspectiva, esta vez la economía china escapó por poco de la crisis financiera. La estabilidad financiera liderada por el banco central ha desempeñado un papel importante, y la construcción de sistemas de control interno bancario ha proporcionado una base segura para que la industria bancaria evite riesgos. Como organismo principal de la industria financiera de mi país, la capacidad de los bancos comerciales estatales para prevenir riesgos está directamente relacionada con la seguridad del sistema bancario de mi país, por lo que es más importante que los bancos comerciales estatales establezcan mecanismos de control interno eficaces. ellos mismos. 1. La importancia de los sistemas de control interno de los bancos comerciales Hoy en día, a medida que la competencia en la industria financiera global se vuelve cada vez más feroz, la globalización económica se ha convertido en una tendencia inevitable. El negocio transfronterizo de los bancos crece día a día, las actividades de fusiones y adquisiciones aumentan, la tendencia a la diversificación y especialización se hace cada vez más evidente, el ritmo de la innovación financiera sigue avanzando, la posibilidad de riesgos financieros ha aumentado considerablemente y las consecuencias se han vuelto más serios. El control interno se ha convertido en un elemento central relacionado con la estabilidad y el desarrollo de los bancos comerciales. Los bancos comerciales tienen las características de un alto índice de apalancamiento, una alta asimetría de información, una alta correlación de intereses y una baja tolerancia a fallas. Las agencias reguladoras de varios países prestan especial atención a la supervisión de los controles internos de los bancos comerciales. A medida que la industria bancaria de mi país continúa abriéndose al mundo exterior, es necesario que los bancos comerciales establezcan e implementen sólidos sistemas de control interno para prevenir y reducir los riesgos de control interno a fin de hacer frente a una supervisión rígida de fuentes internas y externas. El control interno sin desarrollo equivale al suicidio crónico; sin control interno, cuanto más rápido es el desarrollo, mayor es la pérdida. Si no pueden operar de manera constante de conformidad con la ley y tener un sistema de control interno eficaz, los bancos comerciales inevitablemente perderán su competitividad en la competencia del mercado cada vez más feroz, y pueden incluso enfrentarse a una situación de elección de supervivencia. Por lo tanto, sólo estableciendo y mejorando un sistema de control interno que cumpla con los requisitos de la economía de mercado y tenga en cuenta las condiciones nacionales podremos garantizar el funcionamiento seguro de las operaciones de los bancos comerciales y prevenir y resolver eficazmente los riesgos y crisis financieros. 2. Problemas y análisis del control interno de los bancos comerciales 1. Hay desviaciones en el concepto de control interno. En la práctica, los bancos comerciales de nuestro país no han prestado atención a la amplitud del control interno. Siempre creen que el mecanismo de control interno es el resumen y la restricción de diversas normas y reglamentos y otros trabajos organizativos, descuidando así el mecanismo de control interno como un entrelazamiento. parte del proceso de operación empresarial, mecanismo dinámico de supervisión y restricción. Algunos gerentes creen que el control interno es sólo responsabilidad del departamento de auditoría e ignoran la gestión del control interno de otros departamentos gerenciales. Este sesgo cognitivo se refleja en la operación y gestión de los bancos comerciales, y posteriormente deben tomarse medidas correctivas, lo que viola completamente las características del mecanismo de control interno y genera riesgos financieros. Además, las desviaciones conceptuales también se reflejan en el hecho de que parte del personal de base no comprende completamente la connotación de control interno y gestión de riesgos, lo que da como resultado que el desarrollo empresarial y la construcción del sistema de control interno no estén sincronizados. En particular, el desarrollo de nuevos negocios no es necesario. garantías institucionales y tiene mayores riesgos potenciales. Una comprensión insuficiente dificulta la implementación de medidas de control interno y el logro de los objetivos esperados del control contable. 2. La feroz competencia externa conduce a mayores riesgos comerciales. A medida que continúa ampliándose el grado de apertura del mercado financiero, los bancos comerciales de mi país enfrentan un entorno competitivo más intenso y riesgos más complejos y diversos. Algunos bancos comerciales de base están impulsados por las ganancias y enfatizan el desarrollo empresarial mientras descuidan el control interno, lo que resulta en una implementación inadecuada de algunos sistemas de control interno. Específicamente, por un lado, los bancos comerciales se centran en expandir su escala de activos como enfoque estratégico. Para obtener mayores rendimientos y tasas de crecimiento de los activos, emiten préstamos a precios más bajos y con condiciones relajadas, lo que aumenta los riesgos del capital bancario. operaciones. Por otro lado, en la feroz competencia financiera, con el fin de ocupar y ampliar la participación de mercado, varios nuevos productos y negocios financieros están creciendo rápidamente fuera de los balances de los bancos, lo que hace que los bancos asuman inconscientemente varios riesgos potenciales. Todas estas condiciones externas que favorecen el desarrollo financiero no pueden garantizar que las instituciones financieras sigan conscientemente los principios básicos y las leyes objetivas del desarrollo financiero.

El título del artículo que quiero escribir es "Sobre la construcción de un sistema de control interno de los bancos comerciales". ¿Quién puede darme alguna información o ejemplos sobre esto? Les daré un artículo al que pueden consultar con la esperanza de adoptar el sistema de control interno de los bancos comerciales de mi país. Hou (Escuela de Negocios, Universidad Tecnológica de Hubei, Wuhan, Hubei 430079) [Resumen] Un mecanismo de control interno sólido y eficaz es la clave para prevenir riesgos financieros y garantizar el funcionamiento sano y seguro del sistema bancario. Este artículo intenta analizar la importancia del control interno de los bancos comerciales y los problemas existentes en el control interno de los bancos comerciales en mi país, aprender de la experiencia y lecciones del control interno de los bancos extranjeros, mejorar el mecanismo de control interno y construir un Sistema de control interno bancario seguro y eficiente. [Palabras clave] Control interno de la crisis financiera en los bancos comerciales Los informes anuales y trimestrales de las empresas chinas que cotizan en bolsa que acaban de finalizar muestran que algunas instituciones financieras en China, incluidos los bancos comerciales, están obteniendo buenos beneficios, mientras que la mayoría de los bancos en Europa y Estados Unidos se enfrentan a adquisiciones y pérdidas por quiebra. Por ejemplo, en los primeros cuatro meses de 2009, 29 bancos comerciales de Estados Unidos se declararon en quiebra. Desde esta perspectiva, esta vez la economía china escapó por poco de la crisis financiera. La estabilidad financiera liderada por el banco central ha desempeñado un papel importante, y la construcción de sistemas de control interno bancario ha proporcionado una base segura para que la industria bancaria evite riesgos. Como organismo principal de la industria financiera de mi país, la capacidad de los bancos comerciales estatales para prevenir riesgos está directamente relacionada con la seguridad del sistema bancario de mi país, por lo que es más importante que los bancos comerciales estatales establezcan mecanismos de control interno eficaces. ellos mismos. 1. La importancia de los sistemas de control interno de los bancos comerciales Hoy en día, a medida que la competencia en la industria financiera global se vuelve cada vez más feroz, la globalización económica se ha convertido en una tendencia inevitable. El negocio transfronterizo de los bancos crece día a día, las actividades de fusiones y adquisiciones aumentan, la tendencia a la diversificación y especialización se hace cada vez más evidente, el ritmo de la innovación financiera sigue avanzando, la posibilidad de riesgos financieros ha aumentado considerablemente y las consecuencias se han vuelto más serios. El control interno se ha convertido en un elemento central relacionado con la estabilidad y el desarrollo de los bancos comerciales. Los bancos comerciales tienen las características de un alto índice de apalancamiento, una alta asimetría de información, una alta correlación de intereses y una baja tolerancia a fallas. Las agencias reguladoras de varios países prestan especial atención a la supervisión de los controles internos de los bancos comerciales. A medida que la industria bancaria de mi país continúa abriéndose al mundo exterior, es necesario que los bancos comerciales establezcan e implementen sólidos sistemas de control interno para prevenir y reducir los riesgos de control interno a fin de hacer frente a una supervisión rígida de fuentes internas y externas. El control interno sin desarrollo equivale al suicidio crónico; sin control interno, cuanto más rápido es el desarrollo, mayor es la pérdida. Si no pueden operar de manera constante de conformidad con la ley y tener un sistema de control interno eficaz, los bancos comerciales inevitablemente perderán su competitividad en la competencia del mercado cada vez más feroz, y pueden incluso enfrentarse a una situación de elección de supervivencia. Por lo tanto, sólo estableciendo y mejorando un sistema de control interno que cumpla con los requisitos de la economía de mercado y tenga en cuenta las condiciones nacionales podremos garantizar el funcionamiento seguro de las operaciones de los bancos comerciales y prevenir y resolver eficazmente los riesgos y crisis financieros. 2. Problemas y análisis del control interno de los bancos comerciales 1. Hay desviaciones en el concepto de control interno. En la práctica, los bancos comerciales de nuestro país no han prestado atención a la amplitud del control interno. Siempre creen que el mecanismo de control interno es el resumen y la restricción de diversas normas y reglamentos y otros trabajos organizativos, descuidando así el mecanismo de control interno como un entrelazamiento. parte del proceso de operación empresarial, mecanismo dinámico de supervisión y restricción. Algunos gerentes creen que el control interno es sólo responsabilidad del departamento de auditoría e ignoran la gestión del control interno de otros departamentos gerenciales. Este sesgo cognitivo se refleja en la operación y gestión de los bancos comerciales, y posteriormente deben tomarse medidas correctivas, lo que viola completamente las características del mecanismo de control interno y genera riesgos financieros. Además, las desviaciones conceptuales también se reflejan en el hecho de que parte del personal de base no comprende completamente la connotación de control interno y gestión de riesgos, lo que da como resultado que el desarrollo empresarial y la construcción del sistema de control interno no estén sincronizados. En particular, el desarrollo de nuevos negocios no es necesario. garantías institucionales y tiene mayores riesgos potenciales. Una comprensión insuficiente dificulta la implementación de medidas de control interno y el logro de los objetivos esperados del control contable. 2. La feroz competencia externa conduce a mayores riesgos comerciales. A medida que continúa ampliándose el grado de apertura del mercado financiero, los bancos comerciales de mi país enfrentan un entorno competitivo más intenso y riesgos más complejos y diversos. Algunos bancos comerciales de base están impulsados por las ganancias y enfatizan el desarrollo empresarial mientras descuidan el control interno, lo que resulta en una implementación inadecuada de algunos sistemas de control interno. Específicamente, por un lado, los bancos comerciales se centran en expandir su escala de activos como enfoque estratégico. Para obtener mayores rendimientos y tasas de crecimiento de los activos, emiten préstamos a precios más bajos y con condiciones relajadas, lo que aumenta los riesgos del capital bancario. operaciones. Por otro lado, en la feroz competencia financiera, con el fin de ocupar y ampliar la participación de mercado, varios nuevos productos y negocios financieros están creciendo rápidamente fuera de los balances de los bancos, lo que hace que los bancos asuman inconscientemente varios riesgos potenciales. Todas estas condiciones externas que favorecen el desarrollo financiero no pueden garantizar que las instituciones financieras sigan conscientemente los principios básicos y las leyes objetivas del desarrollo financiero.

3. El mecanismo de control interno no es sólido y el control interno es sólo una formalidad. Los sistemas de control interno de algunos bancos no pueden formar un todo interrelacionado entre departamentos y algunos incluso son contradictorios entre sí. Las responsabilidades de cada departamento comercial del banco no están claras a la hora de realizar funciones de seguimiento, o están a cargo de sus propios asuntos, o se pasan la pelota entre sí, y es imposible formar un mecanismo de coordinación y restricción. En segundo lugar, la construcción del sistema está rezagada. Con el desarrollo de la electrónica financiera, el negocio bancario y los medios para gestionar diversos negocios han experimentado cambios enormes. Debido al retraso en la gestión y al proceso exploratorio de reforma, algunas empresas nuevas aún no han desarrollado procedimientos operativos completos y los sistemas correspondientes, lo que deja lagunas a seguir. Por otro lado, la mayoría de los bancos comerciales nacionales prestan más atención a mejorar y fortalecer la construcción del sistema en la construcción de controles internos. Hay demasiados controles internos, independientemente del costo, y a menudo carecen de medios efectivos para medir y evaluar la racionalidad de los controles internos. diseño del sistema de control y la eficacia de su implementación. El tercero es la falta de incentivos y mecanismos de restricción de recompensa y castigo. En la actualidad, algunos bancos no sólo no tienen medidas de castigo claras para los infractores, sino que tampoco cuentan con las correspondientes entidades encargadas de hacer cumplir las leyes. Como resultado, las responsabilidades, derechos e intereses del personal relevante no están alineados y los riesgos crediticios no pueden controlarse. Sin embargo, los incentivos adicionales contribuyen en gran medida al riesgo moral de la dirección. Para lograr bonificaciones y dividendos elevados, la dirección innovó ciegamente en los negocios e ignoró el control de riesgos en el proceso de control interno, formando un valor empresarial orientado a las ganancias, lo que determinó el fracaso del control interno. Cuarto, el sistema de control es ineficiente y una mera formalidad. El control se divide en control previo al evento, control durante el evento y control posterior al evento. En la actualidad, los bancos comerciales adoptan principalmente el control durante el proceso y el control ex post, y los tipos y medios de control son únicos. Algunos sistemas no son prácticos y su implementación es una formalidad o es difícil de implementar. Solo emiten documentos, y cuando se encuentran problemas específicos, se modifican y evitan por varias "razones", e incluso algunas reglas y regulaciones se hacen de la vista gorda. . Ésta es la razón más directa y fundamental del aumento de los riesgos operativos bancarios y del aumento de las tasas de criminalidad. 4. Existe un desequilibrio en las limitaciones de poder y la función de supervisión de auditoría está debilitada. Aunque el modelo de gestión del sistema de responsabilidad de los máximos líderes favorece la mejora del nivel de gestión, debido a la falta de limitaciones de poder, la falta de mecanismos de supervisión estandarizados y eficaces y el desequilibrio de poder y responsabilidades, algunas personas responsables han excedido sus límites. autoridad, abusaron de su autoridad, ofrecieron y aceptaron sobornos y otros fenómenos adversos, que han afectado seriamente el desarrollo estable de los bancos comerciales. En la actualidad, todos los bancos comerciales han implementado un sistema de gestión de auditoría basado en un sistema o un sistema de responsabilidad de auditoría universal. Sin embargo, como institución interna al mismo nivel, el departamento de auditoría no tiene independencia. Las funciones y poderes de auditoría no se han ejercido plenamente. , y es difícil supervisar eficazmente los errores de toma de decisiones de los líderes. Además, algunas supervisión e inspecciones en sí mismas carecen de intensidad, y las inspecciones son sólo una formalidad y no pueden servir como advertencias como deberían ser. Además, el retraso en la supervisión de las auditorías y el atraso de los métodos de auditoría han afectado la función de la supervisión de las auditorías y no han cumplido la función de detectar errores, prevenir fugas y controlar los riesgos. tres. Medidas para fortalecer la construcción del control interno de los bancos comerciales de mi país. Crear un buen ambiente de control interno y fortalecer la cultura de control interno. El entorno de control interno de un banco es una atmósfera y una condición que afecta la conciencia de los empleados sobre el control y la implementación del control, y afecta directamente la implementación del control interno y la realización de los objetivos comerciales generales del banco. Al formar una buena cultura de control interno, podemos influir en la forma de pensar y comportarse de los empleados, integrar un concepto de control en todos los aspectos de las actividades de gestión empresarial y permitir que los empleados implementen conscientemente las reglas y regulaciones de la empresa. La conciencia del control interno forma un concepto que. se convierte en el código de conducta para todo trabajo. Finalmente, el sistema de control interno debe mejorarse continuamente durante este proceso de construcción para cubrir todos los aspectos de los bancos comerciales tanto como sea posible y realizar todo el proceso de control interno. 2. Establecer un sistema integral de control interno de riesgos. En primer lugar, un estricto sistema de autorización y aprobación. Con base en el nivel de gestión, las capacidades de control de riesgos, la implementación del sistema y el estado de los activos de los bancos operativos, se implementará un sistema de autorización diferenciado para llevar a cabo una supervisión continua y efectiva. Fortalecer el control de riesgos e implementar autorizaciones diferenciadas para cada unidad de negocio sobre la base de demostrar plenamente las responsabilidades comerciales, el alcance del negocio, la eficiencia de la calidad, el nivel de control interno, etc. de la unidad autorizada, y cambiar el fenómeno actual del modelo de autorización única y pasiva. autorización grande. El segundo es implementar estrictamente el sistema de gestión de alto riesgo y acelerar el establecimiento de un sistema de control del riesgo crediticio. Los bancos comerciales occidentales adoptan un sistema claro de gestión de autorizaciones de crédito, que se refleja principalmente en la combinación de autorización de crédito personal y toma de decisiones descentralizada. Los bancos comerciales de nuestro país también deben aprender de su experiencia para mejorar la precisión de la clasificación de préstamos de cinco niveles, combinar la gestión incremental de préstamos con la gestión existente, combinar la evaluación de ganancias de préstamos con la evaluación de pérdidas, establecer gradualmente un sistema integral de gestión de riesgos y mejorar el nivel. de la gestión del control interno. El tercero es establecer un mecanismo de medición de riesgos y alerta temprana para prevenir eficazmente los riesgos y controlar las pérdidas causadas por los riesgos dentro de un rango aceptable.

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