Preguntas en inglés sobre la contabilidad del impuesto sobre la renta
El 31 de febrero de 2011 65438+, Robin Hood Co., Ltd. (en adelante, R) obtuvo una ganancia contable antes de impuestos de 10.000 dólares estadounidenses, de los cuales:
El periodo contable de 2011 es del 1 de octubre al 1 de diciembre 31.
El saldo inicial es de $100 000 y el saldo final es de $100 000.
Los activos por impuesto a la renta diferido al inicio del período ascendieron a US$65.438+0.500, y las diferencias temporarias deducibles acumuladas a febrero 365.438+0 fueron US$65.438+00.000.
El gasto de depreciación para todo el año es de $25,000.
El saldo de depreciación al inicio del año es $25,000.
A excepción de las cuestiones anteriores, no existen otras diferencias en el cálculo contable y fiscal.
Otros conceptos imponibles: El tipo impositivo es del 30%.
Requisitos:
(1) Complete el formulario de cálculo de impuestos y calcule el saldo de los activos por impuesto a la renta diferido (o pasivos por impuesto a la renta diferido) el 201 de febrero de 365,438 de 2010.
(2) Calcular la renta imponible y el impuesto a pagar (impuesto a pagar) para el año 2011-12-31. Elaborar un diario para registrar las obligaciones tributarias vigentes (impuestos por pagar).
(3) Complete el formulario de cálculo de impuestos y calcule el saldo de los activos por impuesto a la renta diferido (o pasivos por impuesto a la renta diferido) y sus cambios en febrero de 2011 y 31 de febrero.
(4) Elaborar diarios para registrar cambios o ajustes en los activos por impuesto a la renta diferido (o pasivos por impuesto a la renta diferido) al 31 de diciembre de 2011.