Cruce de comprobantes contables manuales

Crea 1 en el comprobante de contabilidad manual y el contenido estará completo.

2. Número de serie (puntuación de varios comprobantes de una empresa)

3. Escritura estándar y clara

4. Según el comprobante original (1, varios Una tabla resumen similar, tabla resumen).

5. Contar con certificados originales.

? Además de cerrar y corregir errores.

? * * * Si existe carga, la unidad de preservación emitirá una orden de división.

6. Si hay un error al completar el formulario, vuelva a editarlo antes de publicarlo y corríjalo en rojo después de publicarlo.

7. Las líneas en blanco y las líneas en blanco se cancelan al cruzar.

Los adjuntos de comprobantes contables requieren que los adjuntos de comprobantes contables sean los comprobantes originales adjuntos. Los comprobantes originales en los que se basan los comprobantes contables deben adjuntarse a los comprobantes contables correspondientes y el número de comprobantes originales adjuntos debe adjuntarse. indicarse en los comprobantes contables. Según el artículo 51 de las "Normas Básicas de Trabajo Contable" del Ministerio de Hacienda, los archivos adjuntos deben manejarse según diferentes situaciones: (1) No se pueden adjuntar comprobantes originales: comprobantes contables para cerrar cuentas; comprobantes contables para corregir errores; (2) Si un comprobante original sólo corresponde a un comprobante contable: Adjunte el comprobante original directamente al reverso del comprobante contable. (3) Si un comprobante original incluye varios comprobantes contables, se pueden utilizar dos métodos: ① Adjuntar el comprobante original a un comprobante contable maestro. Luego indique el número del comprobante contable y el comprobante original en otros comprobantes contables para facilitar la búsqueda; (2) Adjunte el comprobante original a un comprobante contable principal y luego adjunte una copia del comprobante original a otros comprobantes contables. (4) Si la tarifa cobrada por un bono original debe ser compartida por varias empresas, la empresa conservará el bono original. Los comprobantes originales se adjuntan a los comprobantes contables pertinentes de la unidad y se emiten a otras unidades que soportan los costos de liquidación. La hoja de división del bono original debe tener el contenido básico requerido por el bono original, incluyendo: el nombre del bono, la fecha en que se llenó el bono, el nombre de la empresa que llenó el bono o el nombre de la persona que cumplimentado, la firma o sello del responsable, y la empresa que recibió el bono Nombre, contenido del negocio económico, cantidad, precio unitario, monto, imputación de costos, etc.

Los requisitos específicos para la cumplimentación de comprobantes contables son 1. Salvo errores de cierre y corrección, los comprobantes contables deberán ir acompañados de comprobantes originales e indicar el número del comprobante original adjunto. El cálculo del número de comprobantes originales adjuntos se basa generalmente en el número natural del comprobante original. Todas las evidencias relacionadas con los registros económicos del negocio en los comprobantes contables se incluirán como anexos a los comprobantes originales. Si un comprobante contable va acompañado de una hoja resumen de comprobantes originales, el número de comprobantes originales adjuntos y la hoja resumen de comprobantes originales se incluirán en el número de hojas del anexo. Sin embargo, los recibos dispersos de reembolso de gastos de viaje se pueden pegar en una hoja de papel como el comprobante original. Si un comprobante original incluye varios comprobantes contables, puede adjuntar el comprobante original a un comprobante contable maestro, indicar el número del comprobante contable maestro en otros comprobantes contables o adjuntar una copia del comprobante original.

2. Cuando los gastos enumerados en el bono original deban ser compartidos por más de dos unidades, la unidad que retiene el bono original deberá emitir el bono original a otras unidades que deban asumir la responsabilidad. La hoja de división del bono original debe contener el contenido básico del bono original, incluido el nombre del bono, la fecha en que se llenó el bono, el nombre de la unidad que llenó el bono o el nombre de la persona que lo llenó. el bono, la firma o sello del responsable, el nombre de la unidad que emitió el bono, y el negocio económico Contenido, cantidad, precio unitario, monto y asignación de costos, etc.

3.Existen muchas formas de numerar los comprobantes contables. Se pueden numerar según las tres categorías de cobros y pagos en efectivo, recibos y pagos de depósitos bancarios y negocios de transferencias. recibos de efectivo, desembolsos de efectivo, recibos de depósitos bancarios, Las cinco categorías principales de desembolsos de depósitos bancarios y negocios de transferencias están numeradas, y el negocio de transferencias también se puede dividir en varias categorías según el contenido específico. Cada unidad debe elegir un método de numeración que sea simple, riguroso y conveniente para la contabilidad, la auditoría y la auditoría interna en función de la complejidad de su propio negocio, la cantidad de personal y la división del trabajo. No importa qué método de numeración se utilice, se debe numerar en orden mensual, es decir, cada mes comienza desde 1 y termina al final del mes. Si un negocio económico requiere llenar dos o más comprobantes contables, se puede utilizar el método de numeración fraccionada para la numeración. Por ejemplo, si es necesario completar el número de asiento contable en tres comprobantes contables. 1. Se puede programar en números No. 1(1/3), 1(2/3), 1(3/3).

4. Si el comprobante contable se cumplimenta incorrectamente se deberá cumplimentar nuevamente.

Si se encuentran errores en los documentos contables registrados para el año en curso, se pueden corregir mediante el método de cancelación de letras rojas. Si no hay errores en la aplicación de la cuenta contable, pero el monto es incorrecto, también puede agregar un comprobante contable de ajuste en función de la diferencia entre el número correcto y el número incorrecto. Cuando se encuentren errores en los comprobantes contables de años anteriores, se deberán llenar en color azul los comprobantes contables corregidos.

5. Para las unidades que implementan contabilidad computarizada, el mecanismo de comprobantes contables debe cumplir con los requisitos generales para comprobantes contables y debe revisarse cuidadosamente para garantizar el uso correcto de los temas contables y la exactitud de las cifras. Los comprobantes contables institucionales impresos deben llevar el sello o las firmas del preparador, revisor, contable y supervisor contable para aclarar responsabilidades.

6. Después de completar el comprobante contable para asuntos económicos de negocios, si hay líneas en blanco, se deben cancelar en la columna de monto desde la línea en blanco debajo de la última cifra del monto hasta la línea en blanco en. el total.

7. Realizar asientos contables correctos para asegurar el saldo del préstamo. Las materias contables deben utilizarse correctamente y los asientos contables deben elaborarse de acuerdo con las disposiciones del sistema contable nacional unificado y el contenido de los negocios económicos. Los montos de débito y crédito de los documentos contables deben ser iguales y el total debe calcularse correctamente.

8. El resumen debe ser coherente con los documentos originales, reflejar correctamente el contenido principal del negocio económico y ser conciso y directo. Los lectores deben poder comprender la naturaleza y las características de los negocios económicos a través del resumen y juzgar si los asientos contables son correctos. Generalmente, no es necesario leer los comprobantes originales ni preguntar al personal pertinente.

9. El negocio económico entre efectivo y depósitos bancarios que solo involucra ingresos o pagos debe basarse en negocios de pago. Solo se debe completar el comprobante de pago y no se debe completar el comprobante de recibo. duplicación.