¿Cómo prepara una empresa inmobiliaria un presupuesto financiero?

Puedes consultar esta plantilla para hacerlo: \x0d\\x0d\ El estado del presupuesto financiero es una explicación complementaria al estado del presupuesto financiero anual. Es una base importante para evaluar la calidad del estado financiero. preparación del estado del presupuesto y es el estado del presupuesto financiero anual. \x0d\ La declaración del presupuesto generalmente debe incluir los siguientes contenidos principales: \x0d\ 1. Resumen del trabajo presupuestario financiero del año anterior \x0d\ (1) Resumir el trabajo presupuestario del año anterior y revisar los problemas que existieron en el trabajo presupuestario del año anterior, combinado con los comentarios de varios departamentos sobre el presupuesto del año anterior, la experiencia laboral resumida y las medidas y métodos de rectificación relevantes que se adoptarán este año. \x0d\　 (2) Explique los ajustes presupuestarios del año anterior, los cuales deben incluir al menos los ajustes a los principales indicadores financieros y de producción y operación, las razones de los ajustes presupuestarios, etc. \x0d\　 (3) Resuma brevemente la finalización del presupuesto del año anterior y explique las razones de las diferencias entre la finalización real de indicadores financieros importantes y el presupuesto ajustado, que debe incluir al menos los ingresos comerciales principales, los costos comerciales principales y el período. gastos, beneficio total, etc. \x0d\ 2. Organización del trabajo presupuestario de este año \x0d\ La organización del trabajo presupuestario incluye principalmente el establecimiento de la agencia de gestión presupuestaria de la empresa, la composición de los miembros principales de la agencia de gestión, la división organizativa interna del trabajo, la específica proceso organizativo del trabajo presupuestario anual y situación de revisión del presupuesto, etc. \x0d\ 3. Base para la preparación del presupuesto de este año \x0d\ La base para la preparación del presupuesto incluye principalmente: \x0d\ \x0d\　\x0d\　(2) El sistema contable y las políticas adoptadas por la empresa al preparar su presupuesto financiero anual. Por ejemplo, para los activos o pasivos que pueden medirse a su valor razonable según las Normas de Contabilidad para Empresas Comerciales. Es necesario explicar si se considera el impacto de los cambios en el valor razonable. Cualquier empresa que considere el impacto de los cambios en el valor razonable debe explicar el monto y las razones del impacto uno por uno por categoría de activos y pasivos. Si no se considera el impacto de los cambios en el valor razonable, se deben explicar las razones. \x0d\　 (3) Explicación del alcance de consolidación del estado del presupuesto financiero anual, la lista, nivel, razones e impacto en el presupuesto de las subsidiarias que no están incluidas o recientemente incluidas en el alcance de preparación del estado del presupuesto financiero anual. \x0d\ IV. Explicación de la situación de producción y operación en el año presupuestario\x0d\ El pronóstico de la situación de producción y operación anual de la empresa es la base de los indicadores del presupuesto financiero. Cada empresa debe analizar cuidadosamente la situación macro y microeconómica. Explicar en detalle la situación de producción y operación de cada segmento de negocio, y las decisiones de producción y operación que tienen un impacto significativo en la empresa. Debe incluirse al menos el siguiente contenido: \x0d\ (1) Pronóstico y análisis de la situación económica de la industria en el año presupuestario, explicando el impacto en el entorno de mercado de la empresa, tales como: políticas nacionales de tipos de interés y tipos de cambio financieros. , energía, precios de materias primas y principales productos, oferta y demanda del mercado, etc. \x0d\　\x0d\　(2) De acuerdo con la situación de desarrollo de la industria, realice un análisis razonable de la situación del mercado y un pronóstico por sector empresarial, y seleccione la proporción de propietarios de la empresa en función de la planificación estratégica general de la empresa, el estado de la industria y el mercado. oferta y demanda, cambios de precios, etc. \x0d\Los cambios y proporciones de los indicadores de producción y operación de varios segmentos comerciales con una gran proporción del negocio operativo, el impacto de las principales medidas de producción y operación que planea tomar la empresa; cada segmento de negocio, como los principales contratos a firmar, activos y activos a realizar Reestructuración empresarial, cotización general prevista, nuevos negocios previstos a lanzar, etc. \x0d\ (3) Explique el propósito, la escala total, la fuente y la composición de los fondos, los rendimientos esperados y el período de implementación esperado de los principales proyectos de inversión en activos fijos que se planean organizar dentro del año presupuestario de la empresa, entre los cuales la proporción de inversión en no -el negocio principal con respecto a la inversión total supera el 10%, se explicará en detalle la inversión en activos fijos con fondos propios que representen menos del 30% de la inversión total. \x0d\　 (4) Explique la escala de financiamiento a largo y corto plazo, los arreglos estructurales, los gastos de financiamiento relacionados, etc. de los principales proyectos de financiamiento que se planea organizar dentro del año presupuestario de la empresa. \x0d\　 (5) Descripción del subelemento de las principales inversiones de capital a largo plazo que se planea implementar en el año presupuestario de la empresa, incluyendo: propósito de la inversión, escala de inversión esperada, índice de participación accionaria e ingresos esperados, etc. \x0d\　 (6) Descripción del subelemento de los propósitos de inversión de bonos, acciones, fondos y otros instrumentos financieros que se planea organizar dentro del año presupuestario de la empresa, la escala de ocupación de los fondos, las fuentes de los fondos y el rendimiento esperado de la inversión, etc. .

\x0d\ 5. Descripción de los principales indicadores financieros del año presupuestario \x0d\ La descripción de los indicadores del presupuesto financiero se basa principalmente en el presupuesto comercial anual de la empresa, un análisis detallado y una descripción de los objetivos presupuestarios de los principales indicadores financieros. y un análisis comparativo de la evolución de los indicadores entre años. Debe incluir al menos: \x0d\ (1) La ocurrencia de ingresos y costos de operación en el año presupuestado, así como el monto y razones de los aumentos y disminuciones, entre los cuales: los principales ingresos y costos del negocio deben explicarse uno por uno por segmento de negocio, y los motivos de los aumentos y disminuciones; otros Los ingresos y costos del negocio deben enumerarse elemento por elemento para explicar los aumentos y disminuciones y los motivos de los mismos; \x0d\　 (2) La ocurrencia de gastos durante el año presupuestario, incluyendo: descripción detallada de los montos esperados de gastos de ventas, gastos administrativos y gastos financieros, así como aumentos y disminuciones anuales. Entre ellos, las partidas de gastos detalladas que representan una mayor proporción de los gastos de ventas, gastos administrativos y gastos financieros, y cuyos aumentos o disminuciones tienen un mayor impacto en los gastos del período, deben explicarse por separado. \x0d\ (3) La situación de la remuneración de los empleados de la empresa en el año presupuestario, incluyendo: \x0d\ 1. La escala de remuneración de los empleados y el análisis de los cambios en los aumentos y disminuciones con respecto al año anterior y las razones; . La proporción de la remuneración de los empleados en los ingresos operativos y los cambios;\x0d\ 3. La proporción de la remuneración de los empleados en los costos y gastos y los cambios 4. Cambios en los empleados y empleados de tiempo completo y sus motivos; \x0d\　 (4) Los beneficios esperados alcanzables, los beneficios netos y el rendimiento de los activos netos en el año presupuestario, así como los cambios y razones de los aumentos o disminuciones en comparación con el año anterior. \x0d\　 (5) La escala y estructura de los activos y pasivos corporativos en el año presupuestario, así como los cambios y razones del año anterior. \x0d\　 (6) Otros indicadores financieros que deben explicarse. \x0d\ 6. Descripción de los asuntos que pueden afectar los indicadores presupuestarios \x0d\ \x0d\ La descripción de los asuntos que pueden afectar los indicadores presupuestarios es la descripción que hace la empresa de los asuntos que pueden tener un impacto significativo e incierto en el presupuesto existente en el año presupuestario. tales como la situación macroeconómica nacional y cambios en las políticas, cambios en la situación política y económica internacional, \x0d\ importantes incertidumbres en la toma de decisiones corporativas, etc. Las empresas deben explicar detalladamente las causas de las diversas incertidumbres, analizar el impacto esperado sobre el presupuesto de los principales indicadores financieros y las normas de ajuste presupuestario anual, etc. \x0d\ 7. Medidas de garantía y supervisión para la ejecución del presupuesto \x0d\ Las medidas de garantía y supervisión para la ejecución del presupuesto se refieren a las garantías institucionales pertinentes y las medidas de seguimiento, supervisión, evaluación y evaluación adoptadas por las empresas para garantizar la ejecución del presupuesto durante el proceso de ejecución del presupuesto. . \x0d\　8. Otras situaciones que necesitan explicación