Medidas provisionales para la gestión remota de asentamientos

Capítulo 1 Disposiciones generales Artículo 1 A fin de satisfacer las necesidades de la reforma del sistema cambiario y establecer un sistema de compensación de moneda extranjera del banco central, estas Medidas se formulan de conformidad con el "Aviso sobre la realización de operaciones de compensación de moneda extranjera". Artículo 2 El término "liquidación externa de moneda extranjera" mencionado en estas Medidas se refiere a la transferencia y liquidación mutua de fondos en moneda extranjera entre provincias, regiones autónomas, municipios directamente dependientes del Gobierno Central, ciudades con planificación estatal separada (excluidas las capitales provinciales ciudades) y zonas económicas especiales aprobadas por la Administración Estatal de Divisas. Artículo 3 La Administración Estatal de Divisas (en adelante, la Administración Estatal) es responsable de la organización, implementación y gestión de la liquidación transregional de divisas. Artículo 4 Las sucursales locales de la Administración Estatal de Divisas son responsables de la organización, ejecución y gestión de la compensación de divisas en la misma ciudad. Artículo 5 Las sucursales locales de la Administración Estatal de Divisas participarán en la compensación de divisas en la misma ciudad y serán responsables de la asignación y compensación de fondos en divisas en diferentes lugares. Capítulo 2 Gestión de cuentas Artículo 6 La liquidación remota en moneda extranjera adopta un modelo de gestión de cuentas en el que la Administración General abre cuentas centralmente en bancos extranjeros, la cuenta general de la Administración General tiene subcuentas en cada sucursal y los fondos de la cuenta general se contabilizan de forma independiente. para. Artículo 7 La apertura de cuentas en el extranjero, las condiciones de las cuentas y los fondos subyacentes de la cuenta general están bajo la gestión unificada de la Administración General, y la Administración General tiene derecho a supervisar y gestionar el uso de los fondos de la cuenta en cada sucursal. El banco que abre cuentas en el extranjero manejará los pagos de las subcuentas de acuerdo con las instrucciones de pago de cargos de la sucursal y enviará notificaciones por telegrama de los débitos y créditos de las subcuentas a la oficina central y a las subcuentas diariamente. Capítulo 3 Tipos y uso de comprobantes de compensación fuera del sitio Artículo 8 La Administración Estatal de Impuestos estipula uniformemente los números de oficina conjunta de cada sucursal, el sello especial de la oficina conjunta de compensación nacional de divisas y las medidas de gestión para la compilación de contraseñas. Artículo 9 El formulario de declaración conjunta entre oficinas será sustituido por un telegrama adicional. La oficina emisora prepara la citación de débito y crédito mediante télex, y la oficina receptora completa la citación suplementaria de débito y crédito recibiendo el télex. Artículo 10 El contenido del telegrama de liquidación remota de moneda extranjera:

1. El número de oficina y nombre de la sucursal de cobro y pago

2. banco y beneficiario, el nombre y número de cuenta del banco pagador y del pagador;

3. Número de telégrafo, contraseña, moneda, resumen del monto, fecha de envío y fecha de valor;

4. Presentado por la oficina emisora de tarjetas (Formato adjunto) Capítulo 4 Principios contables y métodos de cálculo para la compensación de moneda extranjera Artículo 11 La gestión contable de la compensación de moneda extranjera sigue el principio de "liderazgo unificado y gestión jerárquica", y la Administración General y sus sucursales son unidades contables independientes. La Administración General formula métodos de liquidación y contabilidad nacional para diferentes lugares, y las sucursales formulan métodos de liquidación y contabilidad dentro de la ciudad. La contabilidad de liquidación de divisas adopta el sistema de contabilidad de divisas, el método de contabilidad de débito y crédito y la base devengada. Artículo 12 Las ganancias y pérdidas del negocio de compensación de moneda extranjera se incluirán uniformemente en la contabilidad nacional de pérdidas y ganancias al final del año. Artículo 13 Después de recibir una instrucción de pago fuera del sitio de una institución financiera, la sucursal primero notificará al banco que abre la cuenta en el extranjero para pagar y transferir fondos a la cuenta de la sucursal cobradora, y al mismo tiempo enviará un telegrama al cobrador; sucursal, cumplimentar una citación interna y realizar la gestión contable correspondiente.

El contenido del telegrama debe ser completo, el formato debe estar estandarizado, los cargos deben ser válidos y presentarse los anexos originales de los comprobantes contables. Artículo 13 Después de recibir una instrucción de pago fuera del sitio de una institución financiera, la sucursal primero notificará al banco que abre la cuenta en el extranjero para que pague y transfiera fondos a la cuenta de la sucursal cobradora, y al mismo tiempo enviará un telegrama al cobrador; sucursal, cumplimentar una citación interna y realizar la gestión contable correspondiente.

El contenido del telegrama debe ser completo, el formato debe estar estandarizado, los cargos deben ser válidos y presentarse los anexos originales de los comprobantes contables. Capítulo 5 Operaciones comerciales y procesamiento de cuentas Artículo 13 Después de recibir la instrucción de pago fuera del sitio de la institución financiera, la sucursal primero notificará al banco que abre la cuenta en el extranjero para realizar el pago y transferir el dinero a la cuenta de la sucursal receptora en; al mismo tiempo, agregar la instrucción de pago a la sucursal cobradora, enviar telegramas, completar citaciones internas y realizar el procesamiento contable correspondiente.

1. Al recibir instrucción de una institución financiera para pagar en lugar diferente:

Débito: 201 Depósito de Institución Financiera.

Préstamo: 313 Liquidación intraurbana en moneda extranjera

2. Cuando la sucursal de pago envía un mensaje a países nacionales y extranjeros:

Débito: 313 Moneda extranjera Liquidación en la ciudad

Préstamo: 101 depositado en un banco en el extranjero (por determinar)

3. Después de recibir el aviso de deducción del banco de apertura de la cuenta en el extranjero:

Préstamo: 101 depositado en el extranjero (por determinar)

Préstamo: 101 depositado en el extranjero (ya)

4. La sucursal receptora recibe el telegrama de pago, lo libera y lo verifica. y luego diligencia la citación complementaria de débito.

Préstamo: 101 depósito en el extranjero (por determinar)

Préstamo: 313 liquidación intraurbana en moneda extranjera

5 Al participar en moneda extranjera dentro de la ciudad. liquidación e ingreso a cuenta de institución financiera:

Débito: 313 liquidación intraurbana en moneda extranjera

Préstamo: 201 depósito de institución financiera.

6. Después de recibir y verificar el aviso de crédito del banco de apertura de cuenta en el exterior:

Débito: 101 depositado en el exterior (ya)

Préstamo: 101 depositado en el extranjero En el extranjero (por determinar)

7. En caso de feriados en el extranjero o fuerza mayor, cuando los telegramas del extranjero no se pueden enviar normalmente, las sucursales pueden sobregirarse entre sí y acumular intereses.

1. Cuando la sucursal de pago envía un mensaje a China:

Débito: 201 Depósito de Institución Financiera.

Préstamo: contacto entre oficinas 312

2 Cuando la sucursal de pago notifica al banco agente extranjero que debe pagar, también envía un telegrama de pago de intereses y tarifas a la oficina de cobros y pagos. ;

Préstamo :312 Oficina de Enlace.

410 Gastos operativos - gastos por intereses

Préstamo: 101 depositados en el extranjero (por determinar)

Después de recibir el aviso de deducción del banco agente en el extranjero

Débito: 101 depositado en el exterior (por determinar)

Préstamo: 101 depositado en el extranjero (ya)

3. , debe llevar a cabo negocios normales.

4. Al recibir el telegrama de pago de intereses de la sucursal pagadora:

Débito: 101 Depósitos Extranjeros (a retener) - Intereses

Préstamo: 401 Empresas Ingresos - ingresos por intereses

5. Después de recibir la notificación de carta de crédito en el extranjero:

Préstamo: 101 depositado en el extranjero (ya)

Préstamo: 101 depositado en el extranjero ( por determinar) )

101 Depósito en el exterior (pendiente)-Intereses

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