¿Cómo hacer un diario de caja manual?

El diario de caja también se denomina cuenta corriente, que es registrada por el cajero uno por uno en función de los comprobantes contables relacionados con los cobros y pagos en efectivo. Este artículo brindará una introducción relevante sobre cómo preparar un diario de efectivo manual. ¡Ven y aprende sobre esto con Deep Space Network!

¿Cómo registrar un diario de efectivo manual?

1. Fecha

El registro de los diarios de caja generalmente se basa en comprobantes contables, por lo que se debe completar la fecha en la que se prepararon los comprobantes contables en la columna "Fecha". No completar la fecha de ocurrencia o finalización del negocio económico registrado en el comprobante original, ni la fecha de registro real del libro de cuentas.

2. Número de comprobante

En la columna de tamaño de fuente del comprobante, complete el tipo y el número del comprobante contable según el cual se contabiliza la cuenta. Por ejemplo, si una empresa utiliza un formato de comprobante especial, al registrar el diario de caja según el comprobante de recibo de efectivo, complete el "número X de recibo".

3. Resumen

La columna "Resumen" debe ser concisa y concisa. Una breve explicación del contenido económico del negocio registrado en la cuenta.

4. Cuenta correspondiente

La cuenta correspondiente se utiliza para reflejar los entresijos del aumento y disminución del efectivo disponible. En esta columna, complete la cuenta correspondiente del. cuenta de "efectivo en caja" en los asientos contables.

5. Débito y crédito

La columna "monto de débito" y la columna "monto de crédito" deben basarse en la dirección del débito y el monto de la cuenta de "efectivo disponible" registrada. en los comprobantes correspondientes.

6. Saldo

Calcule y complete el saldo según la fórmula "Saldo del período actual = Saldo al inicio del período + Importe de los débitos de este período + Monto de créditos para este período".

Ampliación de conocimientos: ¿Cuáles son los procedimientos para realizar cuentas contables manuales?

¿Cuáles son los requisitos para registrar los diarios de caja?

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2. El contenido está completo, el registro es oportuno y los comprobantes están completos

3. el resumen es claro

4. La expresión es precisa y fácil de leer.

5. No omita entradas, no repita entradas, no cometa errores y ajuste cuentas. cronograma

6. No retrase el trabajo atrasado y corrija las cuentas incorrectas según los métodos prescritos