¿Cómo leer el estado de cuenta? ¡Aprende este truco y soluciona el 90% de tu deuda!

Este método es - estado de cuenta.

Hoy, el editor te dirá cómo entender el estado de cuenta, facilitando la conciliación y ahorrándote mucho tiempo inútil.

01, su significado y función

Para comprender una cosa hay que partir de la cosa misma. Por lo tanto, si quieres entender el estado de saldo de cuenta, debes comenzar por su significado y función.

Como podrás deducir por su nombre, se trata de una hoja de cuenta que muestra el saldo de cada cuenta. Su alcance estadístico se centra principalmente en el saldo inicial, el monto incurrido en el período actual y el saldo final. La situación general se muestra en la siguiente figura.

El estado de saldo de cuenta se utiliza para facilitar la preparación de los estados financieros. Cuando los contadores inexpertos encuentran cuentas injustas, generalmente revisan las cuentas y los comprobantes uno por uno y rara vez utilizan el balance de la cuenta. Pero este método estúpido suele ser el que consume más tiempo, por lo que siempre hay muchas quejas de los contables y los contables siempre trabajan horas extras.

Sin embargo, no saben que un simple estado de cuenta puede resolver fácilmente el problema de las cuentas desiguales.

02. Relación con los estados financieros

Debido a que los datos que se muestran en el balance, cuenta de resultados y estado de flujo de efectivo son todos saldos al inicio y al final del período, los importes Los incurridos en el proceso intermedio no pueden expresarse plenamente, por lo que la aparición del balance de cuentas simplemente compensa esta deficiencia.

A través de los datos del saldo del período actual en el balance de la cuenta, puede saber de antemano si los datos en los estados financieros están equilibrados y son iguales, reduciendo así el trabajo de verificación del personal financiero cuando el número de cuentas en Los estados financieros son diferentes.

Cuando se trata de la relación entre el balance de la cuenta y los estados financieros, no podemos dejar de mencionar su relación con el balance.

Tiene una cosa en común con el balance, es decir, se rellena según el saldo de la cuenta, pero la forma de cumplimentarlo es diferente. El método para completar el balance se divide en las siguientes situaciones:

El método para completar el balance de la cuenta se basa principalmente en el saldo de la cuenta detallada más el monto del período actual de la cuenta detallada, es decir, la cuenta de activo: saldo deudor al final del período = saldo deudor al comienzo del período, monto deudor para el período actual - monto de crédito para el período actual, cuenta de pasivo: saldo acreedor al final del período período = saldo acreedor al comienzo del período, monto del crédito para el período actual - monto del débito para el período actual, etc.

De hecho, su relación es como de pareja, uno está dentro y el otro fuera. Obviamente, el balance es externo y presenta principalmente los resultados finales de los datos financieros generales de la empresa, mientras que el balance de cuentas es interno y expresa principalmente los datos financieros de la empresa en el proceso de operación. No sólo eso, los datos del balance también deben compilarse en función del balance de la cuenta.

Sin embargo, su relación está relacionada con su propia naturaleza. Los estados financieros reflejan principalmente el estado financiero de una empresa en una fecha determinada o en un período contable determinado, mostrando los resultados finales. El balance de la cuenta muestra la dinámica en tiempo real y usted puede conocer claramente el paradero real de los ingresos por comisiones. Entonces los dos se complementan.

03. Cómo verificar la operación

Después de hablar de la relación entre el estado de cuenta y los estados financieros, aplicaremos la teoría al trabajo práctico en forma de análisis de casos. .

Entonces veamos las siguientes dos tablas. El editor toma Deep Space Network como el cuerpo principal de la empresa. Los activos y pasivos generales son los siguientes↓

La siguiente es la tabla de saldos de cuentas, y las cuentas específicas son las siguientes↓

Mire atentamente estos dos gráficos, no es feo. Sin embargo, los datos del estado de saldos de cuentas muestran una situación financiera más específica. Por ejemplo, los fondos monetarios del balance son la suma del "efectivo disponible", los "depósitos bancarios" y los "otros fondos monetarios" del balance de la cuenta.

Sin embargo, una vez generado el balance, se descubre que el monto del fondo monetario no coincide con el monto del balance de la cuenta, lo que generalmente es incorrecto. En este momento, puede encontrar el comprobante contable problemático según el monto en el balance de la cuenta y realizar correcciones.

Abre el balance de cuenta en el software financiero que estés utilizando, haz clic en cualquier monto y podrás ingresar directamente al módulo de llenado de comprobantes contables para modificar el comprobante.

Esto puede reducir el tedioso trabajo de buscar y verificar, y encontrar el problema de manera simple y directa. No es necesario hacer clic para buscar un cupón a la vez, lo que ahorra tiempo y esfuerzo.

Además, cabe señalar que los fondos monetarios también intervienen en la dirección del flujo de efectivo del estado de flujo de efectivo, porque implica la relación de verificación cruzada entre el balance y el estado de flujo de efectivo.

El monto acumulado del “saldo acumulado inicial” del estado de flujo de efectivo del año en curso = el monto inicial de los “fondos monetarios” del balance.

El monto acumulado del año en curso del “saldo acumulado de fin de período” del estado de flujo de efectivo = el saldo de fin de período de los “fondos monetarios” del balance.

A través de la cantidad de fondos monetarios en el balance de la cuenta, también puede saber de antemano si los "fondos monetarios" en el balance son iguales a la cantidad en el estado de flujo de efectivo para evitar una contabilidad aleatoria. El método para verificar el estado de resultados es básicamente el mismo que la operación anterior, que se puede lograr a través del estado del saldo de la cuenta.

04. Consejos de conciliación

Debido al contenido detallado del estado de cuenta, muchos contadores experimentados suelen utilizar el estado de cuenta para saber de antemano si los estados financieros están en el balance de comprobación. para garantizar la exactitud de los estados financieros.

Al verificar los saldos de apertura y cierre del subtotal de activos, el subtotal de pasivos y el subtotal del capital contable en el balance de la cuenta, puede saber de antemano si sus cuentas están equilibradas y no necesita esperar. para que el sistema genere estados financieros Verifique nuevamente. Lo mismo ocurre con el estado de resultados y el estado de flujo de efectivo. La operación de verificación se implementa en forma de varios subtotales de la cuenta, lo que ahorra tiempo de volver a verificar y es simple y conveniente.

Bien, el conocimiento anterior es el contenido principal de este artículo. ¿Entiendes cuando ves esto? Si tienes alguna pregunta o sugerencia por favor deja un comentario.

Autor: Shi Fang Accountant Young, primer lanzamiento original.